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现金存入对公账户怎么写会计分录？

会计学习资料3042022-12-24

这篇是有关现金存入对公账户怎么写会计分录？的会计职称考试资料内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中现金存入对公账户怎么写会计分录？的相关财税处理技巧，可能能够您解决现金存入对公账户怎么写会计分录？的困扰。

企业在日常经营过程中，对于投资人投入的资金是需要存入公司的对公账户，一般有基本账户、一般账户、临时账户及专用账户等，企业的现金存入对公账户时，相关的会计分录怎么做？

　　现金存入对公账户的会计分录

借：银行存款

贷：其他应付款——个人姓名

企业在发生相关的业务行为时，

借：相关成本费用

贷：银行存款

企业在进行偿还该款项时，

借：其他应付款——个人姓名

贷：银行存款/库存现金

企业在按照相关的存款现金进行账务处理，相关的会计分录如下：

借：银行存款

贷：库存现金

什么是银行存款？

银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。根据我国现金管理制度的规定，每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户，办理存款、取款和转账结算，企业的货币资金，除了在规定限额以内，可以保存少量的现金外，都必须存入银行，企业的银行存款主要包括：结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务，都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。

库存现金是什么？

库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。

以上内容是会计实操关于《现金存入对公账户怎么写会计分录？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「现金存入对公账户怎么写会计分录？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

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