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员工差旅费怎么做账务处理？

会计学习资料2702022-12-24

这篇文章是员工差旅费怎么做账务处理？的账务处理内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中员工差旅费怎么做账务处理？的相关财税处理技巧，我们相信也许能够您解决员工差旅费怎么做账务处理？的困扰。

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差旅费一般都是企业员工因公出差而产生的。对员工差旅费进行核算时，企业会计人员如何进行账务处理？

　　差旅费的会计分录

1、若没有向公司提前借支：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

2、提前借支，实际借出时：

借：其他应收款

贷：库存现金

3、报销时

（1）若提前借支部分全部花完：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

（2）若有剩余现金：

借：库存现金

管理费用——差旅费

贷：其他应收款

（3）若出现需要补款时：

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

其他应收款

　　差旅费怎样理解？

差旅费不是一个会计科目，在会计处理中，遵循谁受益谁承担的原则，根据差旅费实际发生的部门计入相应的部门费用中，管理人员的差旅费用计入“管理费用”、销售人员的差旅费计入“销售费用”、研发部门的计入“研发支出”等等。

　　差旅费的报销原则是什么？

1、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面或是邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。

2、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

3、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

上述内容是会计考试资料关于《员工差旅费怎么做账务处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「员工差旅费怎么做账务处理？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

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