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职工报销差旅费怎么做账务处理？

会计学习资料2652022-12-24

这篇是有关职工报销差旅费怎么做账务处理？的会计资讯内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中职工报销差旅费怎么做账务处理？的相关财税处理技巧，可能能您解决职工报销差旅费怎么做账务处理？的困扰。

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差旅费是企业经常性支出的一项重要项目，主要用于企业、单位人员在外出差办公期间产生的交通、住宿等费用。对于差旅费报销，具体该怎么做账？

企业报销出差费用财务处理

一、出差前预借时：

借：其他应收款——XX职工

贷：库存现金/银行存款

二、出差后报销时：

借：管理费用(实际发生的费用)

贷：其他应收款(出差前预借的款项)

库存现金/银行存款(预支和实际发生的差额)(可借可贷)

三、如果没有向公司借钱，则直接报销时：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金/银行存款

差旅费报销相关知识

1、差旅费的报销的规章制度大不相同，主要根据各个单位或部门的具体规章制度，不超过规定限额内的差旅费，一般都可以按照相关的程序凭据报销。

2、差旅费的报销范围一般包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

3、一般情况下，如果单位已给补助出差伙食费就不能再报销外地餐费，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

差旅费报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单，交至直属上级审查，分管副院长核准，最后由财务人员审核，由出纳结算付款。各分管领导核查差旅费报销的真实性、合理性，并负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

上述是会计学习资料关于《职工报销差旅费怎么做账务处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「职工报销差旅费怎么做账务处理？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。

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