这篇文章是住宿费普通发票会计分录怎么做？的会计实务内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中住宿费普通发票会计分录怎么做？的相关财税处理技巧，可能能够您解决住宿费普通发票会计分录怎么做？的困扰。
企业员工因公务出差报销住宿费用时，需要取得相应的发票。取得住宿费普通发票时，应如何做会计分录？
住宿费普通发票怎么做账？
住宿费开具的普通发票中有税，进项税不能抵扣，应全额计入费用中核算：
相关会计分录是：
借：管理费用——差旅费
贷：银行存款
差旅费：指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。一般情况下报销的差旅费必须在各部门预算总额内控制开支。若是单位补助出差伙食费，则不再报销外地餐费，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
核算差旅费用时，一般按照费用发生的部门不同，分别计入管理费用、销售费用或者研发支出。
管理费用：指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用，属于损益类科目，主要包括公司经费、职工教育经费、业务招待费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、劳动保险费、董事会会费、待业保险费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。
住宿费税率一般多少？
增值税一般纳税人税率为6%，小规模纳税人征收率3%。
普通发票含义
普通发票是相对于增值税专用发票而言的，具体是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的收付款凭证。
任何单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外，所开具和收取的各种收付款凭证均为普通发票。
以上内容便是账务处理关于《住宿费普通发票会计分录怎么做？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「住宿费普通发票会计分录怎么做？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。
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