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收到红字发票做账分录怎么写

会计学习资料2622022-11-28

这篇是有关收到红字发票做账分录怎么写的会计考试资料内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中收到红字发票做账分录怎么写的相关财税知识，说不定能够只为帮助您搞定收到红字发票做账分录怎么写的财税实务问题。

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收到红字发票做账分录怎么写，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

收到红字发票做账分录怎么写？

对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中，请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出。

1．收到红字票

借：原材料（红字）

借：应交税费---应交增值税（进项税额）（红字）

贷：应付帐款（红字）

2．收到正确的发票

借：原材料

借：应交税费---应交增值税（进项税额）

贷：应付帐款

红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

红冲发票有二种，一种是按原做账方法作为负数即可；第二种是冲减差额部分。比如借：管理费2000 贷：现金2000， 下月发现金额有误，应为200元，这时再做一张凭证更正，借：管理费用-1800， 贷：现金-1800.两种方法根据需要来使用。

以上就是小编为大家介绍的收到红字发票做账分录，如果你还有其它不明白的地方，欢迎咨询我们老会计答疑，会计实务网将会针对你的问题，尽力为你解决!

上述便是会计实务有关《收到红字发票做账分录怎么写》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「收到红字发票做账分录怎么写」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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