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以前忘开的发票和现在的税率不一样怎么办

会计学习资料2442022-12-07

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以前忘开的发票和现在的税率不一样怎么办

答:2019年4月1日以前已申报确认销售(纳税义务发生)尚未开票的,仍按16%/10%税率开具增值税发票.若未申报确认销售,则以开票日期为业务发生时间进行开票.

增值税降税率后,发票如何开具?

答:根据《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第14号)第一条规定,增值税一般纳税人(以下称纳税人)在增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具的增值税发票,发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,按照原适用税率开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原适用税率开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票.

第二条规定,纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为,需要补开增值税发票的,应当按照原适用税率补开.

第三条规定,增值税发票税控开票软件税率栏次默认显示调整后税率,纳税人发生本公告第一条、第二条所列情形的,可以手工选择原适用税率开具增值税发票.

关于增值税降税率的文件是哪个?

答:《财政部 国家税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)和《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第14号)

农业产品开具增值税发票税率是多少?

答:农产品税率11%.经销农产品的一般纳税人按照11%税率征收增值税,小规模纳税人按照3%征收率征收增值税.纳税人开具增值税专用发票或者普通发票,只能按照其适用的11%税率或3%征收率开具.

纳税人经销蔬菜免征增值税,只能开具免税的增值税普通发票,不得开具增值税专用发票.农业生产者销售自产农产品、农民专业合作社销售其成员自产的农产品免征增值税,只能开具免税的增值税普通发票,不得开具增值税专用发票.

以上就是会计实操小编整理的以前忘开的发票和现在的税率不一样怎么办,国家明文规定,在税改前已申报确认销售(纳税义务发生)尚未开票的,按新税率开具增值税发票,若未申报确认销售,则以开票日期为业务发生时间进行开票.

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