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财务收到劳务派遣发票怎么做账?

会计学习资料2572022-12-07

文章是关于财务收到劳务派遣发票怎么做账?的会计资讯内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的财务收到劳务派遣发票怎么做账?财税知识，我们相信也许能够帮您解决财务收到劳务派遣发票怎么做账?的财务和税务的问题。

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财务收到劳务派遣发票怎么做账?

答:派遣员工的工资按照公司正常员工的工资做借:管理费用-工资

贷:应付职工薪酬

借:应付职工薪酬

贷:其他应付款-派遣公司

劳务派遣费计入管理费用去,进项税额可以抵扣,普通发票就抵扣不了了

借:管理费用

贷:其他应付款-派遣公司

最后给派遣公司付款的时候就做 借: 其他应付款-派遣公司

贷:银行存款

营改增后劳务派遣普通发票怎么开?

答:1、一般纳税人提供劳务派遣服务,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税.

2、小规模纳税人提供劳务派遣服务,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税.

3、选择差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票.

通过阅读上述文章中会计实操小编的介绍,相信各位已经对于财务收到劳务派遣发票怎么做账这个问题有了自己的认知和理解.会计实操的官网上每天都会更新精彩的财务资讯,如果你也想提高自己的学习效率,不妨来官网和我们专业的老师一对一交流讨论.

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