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免税发票小规模增值税怎么报

会计学习资料3872022-12-07

这篇文章是免税发票小规模增值税怎么报的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的免税发票小规模增值税怎么报财税知识，我们相信也许能够帮您解决免税发票小规模增值税怎么报的财务和税务的问题。

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免税发票小规模增值税怎么报

(一)、首先登录电子税务局,进入电子税务局之后,点击申报缴纳.

(二)、进入缴纳申报界面后,点击增值税适用于小规模纳税人后面的填写申报表.

(三)、进入申报表界面,开始填写报表.小规模纳税人增值税免税收入填写在:第10行或者11行.第10行是企业填写,第11号是个体户填写,第九行为两者的合计.

(四)、填写好免税收入之后,再填写免税额.小规模纳税人免税额填写在:第18行或者第19行.第18行是企业填写,第19行是个体户填写.第17行为两者的合计.

(五)、填写好收入和免税额之后,最后,填写应该缴纳的税金.如果小规模纳税人不存在开具增值税专用发票,那么最后应缴纳的税金应该为零,所以在报表的第20行、第22行填写零就可以了.

(六)、填写好数据之后,还需要填写表尾.在表尾的是否自行申报处选择是或者否,选择是,代表的是企业内部的人员进行申报.选择是否自行申报之后,再填写办理人员的身份证号.

(七)最后再核对申报表,包括金额及表尾填写的数据.核对无误之后,点击申报.点击申报之后,小规模纳税人免征增值税就申报成功了.

小规模纳税人代开发票后的增值税申报问题

小规模纳税人代开发票后,，季度申报增值税的时候需要申报收入，税务代开的填写到第二行，自己开的普票填写到第三行，在第十三行“本期预缴税款”中填列开票时扣缴的增值税税额，本期应补（退）税额为零。季度收入9万元以下的，免征文化事业建设费。专票和普票加起来季度收入9万元以下的，普票部分免征增值税，普票不含税收入填写到申报表“免税销售额”增值税税额是减免的，不用缴纳增值税。

按照小企业的会计准则中讲解到增值税的核算，小规模纳税人只需要设置应交税费—应交增值税科目即可，不需要在应交增值税下面再设置（进项税额、销项税额等）明细科目。至于如何进行申报文中已经讲到了，看完还有不懂得地方可以来会计堂向老师进行咨询。

上述是账务处理关于《免税发票小规模增值税怎么报》的全部内容，如果作为会计的您在学习「免税发票小规模增值税怎么报」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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