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给顾客退发票退金额怎么做账

会计学习资料3602022-12-07

这篇是关于给顾客退发票退金额怎么做账的会计实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的给顾客退发票退金额怎么做账财税知识，我们坚信能帮您解决给顾客退发票退金额怎么做账的财务和税务的问题。

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给顾客退发票退金额怎么做账?

如果是在开票的当月退回，需先做作废处理，然后再重新开。这时需要做两笔分录：

1.如果开票后已入账的，不需再重新制证，利用原来的记账凭证即可（因为金额等未变，无需冲红，只要将原始凭证换成新的发票记账联）

2.如果原来开票时未制证，则需做如下分录

借：应收账款…客户（或银行存款）

贷：主营业务收入（或产品销售收入）

贷：应交税费…应交增值税…销项税额

如果是在开票月以后退回，需要申请开具红字增值税专用发票，然后再重开（重开的分录同上2）

收到客户的货款已开发票，退给客户一部分货款，怎么做账？

借：预收账款（收到总金额）

贷：主营业务收入应交税费—应交增值税银行存款（退款金额）

以上是会计实操小编整理的给顾客退发票退金额怎么做账的内容，还介绍了收到客户的货款已开发票，退给客户一部分货款，怎么做账的内容，你们看完后应该都有了自己的认知和理解。获取更多精彩的财务会计干货,就请持续关注会计实操的官网更新!

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