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认证的进项发票已红冲报税怎么处理

会计学习资料3392022-12-07

本篇是关于认证的进项发票已红冲报税怎么处理的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的认证的进项发票已红冲报税怎么处理财税知识，我们相信可能帮您解决认证的进项发票已红冲报税怎么处理的财务和税务的问题。

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认证的进项发票已红冲报税怎么处理

答：增值税专用发票认证后发生退货或折让等，需要由购货方向主管税务机关申请“增值税专用发票负数发票开具证明单”，送销货方开具负数发票。并根据负数发票开具证明单，做进项转出处理。

带着对方提供的开具红字专用发票的通知单(对方税务机关出具退换货或其它证明理由的证明才可以开具)，有些税务机关要求备案的，还要去主管税务机备案才能开具红字发票，各地的税务局对要求企业提供的资料可能稍有差距，以当地税务机关要求为准。

取得红票后贵公司冲减销项税，对方公司做进项税转出 销货方《开具红字增值税专用发票通知单》的核销问题在《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》

(国税发〔2006〕156号)中没有指明，但《通知单》的使用说明中却有所提及，有些地区防伪税控系统的版本过低，“核销”工作无法在系统中自动完成。

《开具红字增值税专用发票通知单》的“核销”工作，需要销货方开具红字专用发票后，携带购货方送达的《开具红字增值税专用发票通知单》和已开出的红字专用发票到税务机关进行确认完成。

进项税已认证，开红字发票怎么做账?

打个比方是原材料的进项税票，当初入账时;

借：原材料

应交税费-应交增值税(进项税)

贷：银行存款

转出进项税的意思就是要将进项税计入原材料的成本中，不允许作为进项抵扣了，转出分录为：

借：原材料

贷：应交税费-应交增值税(进项税)。

好了，认证的进项发票已红冲报税怎么处理?不知道上文的解答内容是否帮助到大家了呢?进项税发票的处理内容，是很多的新手都会遇到的难题，希望这个难题学员们都可以克服!

以上便是会计实务关于《认证的进项发票已红冲报税怎么处理》的全部内容，如果作为会计的您在学习「认证的进项发票已红冲报税怎么处理」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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