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采购报销发票如何做账?

会计学习资料4422022-12-07

这是一篇关于采购报销发票如何做账?的会计分录内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的采购报销发票如何做账?财税知识，可能能够帮您解决采购报销发票如何做账?的财务和税务的问题。

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采购报销发票如何做账?

答：发票未到，已收货：

借：原材料

贷：应付帐款-暂估

发票到后，将上一张凭证红字冲回，做如下凭证：

借：原材料

借：应交税金-应交增值税-进项增值税(如果是增值税专用发票)

贷：应付帐款

购买税控取得的发票如何做账?

借：记应交税费——应交增值税(减免税款)

贷：银行存款/库存现金

按照正确做法应该如下，类似固定折旧差不多，有点复杂，实际操作中，用简略地做法就行了：

按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。

我们可以根据上文内容看到，采购报销发票如何做账?如果你们没有其他的会计疑问的话，还可以到我们的会计实操官网看看资讯类的相关文章，希望对你们有用!

以上便是会计学习资料关于《采购报销发票如何做账?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「采购报销发票如何做账?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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