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代开专票作废税已经交了怎么做分录？

会计学习资料2532022-12-07

这是一篇关于代开专票作废税已经交了怎么做分录？的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的代开专票作废税已经交了怎么做分录？财税知识，我们相信也许能帮您解决代开专票作废税已经交了怎么做分录？的财务和税务的问题。

代开专票作废税已经交了怎么做分录？

如果是当月，直接作废就行。

如果是前月的，得开负数销售发票。

账务：借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税金-应交增值税（销项税额）（红字）

借：主营业务成本（红字）

贷：产成品（红字）

税局代开专用发票时交的钱怎么记账：

小规模纳税人在国税局代 开增值税专用发票，需要缴纳增值税，可能还需要缴纳地税局征收的附加税费（城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加）

实现销售时：

借：应收账款/银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税费－－应交增值税

代 开发票时，缴纳增值税

借：应交税费－－应交增值税

贷：银行存款

如果同时缴纳了附加税费，需要分步处理：

计提附加税费：

借：税金及附加

贷：应交税费－－城市建设维护税

－－教育费附加

－－地方教育费附加

缴纳附加税费：

借：应交税费－－城市建设维护税

－－教育费附加

－－地方教育费附加

贷：银行存款

代开专票作废税已经交了怎么做分录？做红字分录冲回就可以了，如果对此还有其他的疑问，可以直接在窗口与经验丰富的会计实操老会计们交流。

上述便是会计分录关于《代开专票作废税已经交了怎么做分录？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「代开专票作废税已经交了怎么做分录？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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