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收到对方销项负数发票后如何处理会计凭证

会计学习资料3542022-12-07

本文是关于收到对方销项负数发票后如何处理会计凭证的税法实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的收到对方销项负数发票后如何处理会计凭证财税知识，我们坚信能够帮您解决收到对方销项负数发票后如何处理会计凭证的财务和税务的问题。

收到对方销项负数发票后如何处理会计凭证?

答：借 原材料(红字)

贷 应付帐款(红字)

贷 应交税费——增值税(进项税额转出)(蓝字)

或

借 应付帐款(蓝字)

贷 原材料(蓝字)

贷 应交税费——增值税(进项税额转出)(蓝字)

当月开出增值税销项负数发票怎样报税?

直接按照增值税纳税申报表及附列资料的规定，填列到相应的栏目内。

在应税销售额(劳务或服务，下同)大于销项负数时，填列扣除负数后的数据;在应税销售额小于销项负数时，用销项负数扣除本期销售额后，以负数填列。

通过阅读上文内容，相信你们大家一定对“收到对方销项负数发票后如何处理会计凭证?”这个内容有所了解了，所以现在可以尝试自己来处理账务，有问题可以随时来咨询我们!

以上内容是会计资讯关于《收到对方销项负数发票后如何处理会计凭证》的全部内容，如果作为会计的您在学习「收到对方销项负数发票后如何处理会计凭证」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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