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​代开专票上的税额比电子缴款凭证上的税额少怎么调整

会计学习资料2672022-12-07

本文是关于​代开专票上的税额比电子缴款凭证上的税额少怎么调整的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​代开专票上的税额比电子缴款凭证上的税额少怎么调整财税知识，也许能帮您解决​代开专票上的税额比电子缴款凭证上的税额少怎么调整的财务和税务的问题。

代开专票上的税额比电子缴款凭证上的税额少怎么调整

几分钱不需要专门处理,在下月申报时,按正确计算的金额申报缴纳,按实际申报缴纳的金额减去或加上(看余额是在哪方)做分录计提税金.

查找原因,看是什么情况造成的,怎么申报系统会比账上多了,应该不可能的.

当增值税申报表里的实际扣税款比实际计算应缴纳的少0.01元时如何处理?

一、0.01元误差产生的原因分析:

财务记账要以进销发票数为准(不考虑进项转出等个别因素),不存在四舍五入问题,造成差数的原因是财务账记完后未与税表核对,如果税表差数是通过不了比对的,也就是说根本不可能申报成功.

增值税销项是根据开票系统统计出来,进项是根据远程认证或现在的网上勾选认证完成的,一分钱也不会差的.记账要找出所差的1分钱是差在销项多计抑或是进项少计了;

二、如果是进项少计,那么本月可以做分录:

1、更正上月某号凭证少计进项数额

借:应交税费-增-进 0.01

贷:存货类或相关科目0.01

如果是销项多计.那么本月做分录

2、更正上月某号凭证多计销项数额

贷:主营业务收入或应收账款等相关科目0.01

贷:应交税费-增值税-销项税 0.01

这样调账完成,账表一致.

代开专票上的税额比电子缴款凭证上的税额少怎么调整,有关该问题的分析告一段落,类似的问题,之前就有整理,大家可以找来一同阅读,差额这件事,大家要认真对待,两种方法可以任选一种,一个是本月不做调整,,下月调整,一种方法是直接冲销多提的增值税.

以上便是税务知识关于《​代开专票上的税额比电子缴款凭证上的税额少怎么调整》的全部内容，如果作为会计的您在学习「​代开专票上的税额比电子缴款凭证上的税额少怎么调整」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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