会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页税法实务正文

​所得税交多了怎么留抵

会计学习资料3262022-12-07

文章是有关​所得税交多了怎么留抵的税法实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​所得税交多了怎么留抵财税知识，有可能能帮您解决​所得税交多了怎么留抵的财务和税务的问题。

所得税交多了怎么留抵

财务上只需要做预缴的分录即可. 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 形成应交税费的借方余额,就可以留抵以后的税款了.

企业所得税汇算清缴期,企业基本信息表该怎么填写?

1、"102分支机构就地纳税比例":"101纳税申报企业类型" 为"分支机构(须进行完整年度申报并按比例纳税)"需要同时填报本项.分支机构填报年度纳税申报时应当就地缴纳企业所得税的比例.

2、"103资产总额(万元)":填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位,且年度申报时不能等于0.

具体计算公式如下:季度平均值= (季初值+季末值) /2;全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4

3、"104从业人数":纳税人填报从业人数的全年季度平均值,单位为人.从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和,依据和计算方法同"103资产总额".

4、"105所属国民经济行业":按照《国民经济行业分类》标准,纳税人填报所属的国民经济行业明细代码.

5、"106从事国家限制或禁止行业":纳税人从事行业为国家限制和禁止行业的,选择"是",其他选择"否"

6、"107适用会计准则或会计制度":纳税人根据会计核算采用的会计准则或会计制度从《会计准则或会计制度类型代码表》中选择相应的代码填入本项.

7、"108采用一般企业财务报表格式( 2019年版)":本项目选择"是"的情形,仅适用于对于已执行新会计准则以及《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和《财政部关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕36号)规定格式编制财务报表的纳税人.

以上整理的资料信息,就是我们关于"所得税交多了怎么留抵?"这一问题的解答.据小编了解形成应交税费的借方余额,就可以留抵以后的税款了.看完了上述文章中小编的分析后,不知道各位对于这个知识点了解的怎么样了,在网站上有很多相关的内容教学!

以上内容便是税务知识关于《​所得税交多了怎么留抵》的全部内容，如果作为会计的您在学习「​所得税交多了怎么留抵」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

· 低于固定资产价值起计线的办公设备管理如何处理

· 投资性房地产由成本转公允确认递负吗

· 什么叫资本性支出?什么叫收益性支出?两者有何区别?

· 发票认证没有信息原因

· 计提与缴纳印花税的会计分录怎么写？

· 危废处理费用账务处理

· 管理费用暂估汇算清缴怎么记账

· 现金日记账期初如何建账

· 会计准则应收账款坏账计提比例

· 来料加工企业的特点有哪些？

· 租入固定资产的改建支出可以扣除吗

· 一般纳税人企业采购材料如何记账

财务报表

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签