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报销增值税专票金额少付怎么入账?

会计学习资料1652022-12-07

这篇文章是报销增值税专票金额少付怎么入账?的会计考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的报销增值税专票金额少付怎么入账?财税知识，可能能够帮您解决报销增值税专票金额少付怎么入账?的财务和税务的问题。

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报销增值税专票金额少付怎么入账?

发票金额跟实际支付金额不符，有2种账务处理方法：

1、发票金额大于实际支付金额的，按实际支付金额入账。如现金购买100元的办公用品，发票金额为150元，则会计分录是：

借：管理费用-办公费 100

贷：现金 100

2、发票金额小于实际支付金额的，需要筹齐实际支付的发票数额才能入账。

发票金额跟实际支付金额不符怎么处理?

1.实际付款比增值税发票上的金额多，分录如下：

借：库存商品(原材料、管理费用等)

借：应交税金-应交增值税(进项税)

借：预付账款(应收账款等)

贷：银行存款

2..实际付款比增值税发票上的金额少，分录如下：

借：库存商品(原材料、管理费用等)

借：应交税金-应交增值税(进项税)

贷：银行存款

贷：应付账款

以上就是会计实操小编整理的关于报销增值税专票金额少付怎么入账的全部内容了，发票金额跟实际支付金额不符怎么处理?若仍有不懂的地方，可与窗口老会计取得联系!

上述内容便是会计职称考试资料关于《报销增值税专票金额少付怎么入账?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「报销增值税专票金额少付怎么入账?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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