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现金日记账的登记要求是怎样规定的?

会计学习资料2532022-12-07

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现金日记账的登记要求是怎样规定的?

现金日记和银行日记的流程是差不多的，收比付要简单点。

一、付款：

1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字(按照公司内控制度一般付款要先报账，就是找老板、会计主管等签字。1、钱是老板的肯定要老板签字同意付了才付;2、相关会计人员签字主要是审核票据是否合法，手续是否齐全。)

2、付款，(你可以做一张表什么时间付给什么人什么款项，便于以后查账。这个看你自己，只是短款找不到原因就只有自己赔了。这是个人建议，不是必须的)

3、记账，出纳的现金和银行存款日记账叫流水账，你什么时候收、付就什么时候记账。(一般月底要做现金银行存款盘点，就是出纳的流水账(你说的现金银行存款日记账)和会计的现金银行存款日记账对余额，对得起就万事大吉;对不起就只有查账了。(所以我才建议你自己做一张表，好查账……)

4、交单，就是把你收到的付款单和收款单交给会计做账，(最好做个交接手续，免得单据丢失。这个比你丢钱麻烦多了。)

二、收款

1、收银行存款很简单，别人通知你款转到了，你就去银行拿回单。或者拿支票去转进你们公司账户就行了。

2、收现金的时候大额一般都是到银行取现。这个你即要登记现金日记账增加还要登记银行存款日记账减少。

3、现金缴存银行的时候也是，即要登记现金日记账减少还要登记银行存款日记账增加。

4、其他的和付款后的程序一样，记账、交单。

“现金收/付讫”“银行收付讫”章都是盖在发票或者费用报销单上的，这个章是方便会计做账是好分，是现金收付还是银行收付的。

登记现金日记账的依据是是什么?

现金日记账是登记是根据有关现金收款凭证和现金付款凭证或提取现金的银行存款付款凭证登记。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款，银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

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