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补缴上年度的所得税怎么做账务分析

会计学习资料4952022-12-07

本文是有关补缴上年度的所得税怎么做账务分析的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的补缴上年度的所得税怎么做账务分析财税知识，我们相信也许能帮您解决补缴上年度的所得税怎么做账务分析的财务和税务的问题。

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补缴上年度的所得税怎么做账务分析

答：按会计制度的规定，补缴上年度的所得税，应调整上年度的所得税费用;可实际工作中，12 月份的会计报表可能在1月10日已报给了税务局。

税法规定汇算清缴在年终后4个月内进行，也未明确重新报送经调整后的会计报表，况且账务处理已到了本年的3、4 月份，企业不习惯重新编一份上年度调表不调账的会计报表，而且多数人还是认同“账表一致”，除非事务所审计出具审计报告。

调表不调账;但所得税汇算清缴以及税务审核并不出具经审核的上年度会计报表，因此，补缴及应退所得税往往是在本年进行账务处理。

企业常见的几种不当处理方法：

1、记入以前年度损益调整，年末转入了本年利润，而在税前利润(利润总额)中也将其做了扣除;

2、记入营业外支出，同样的是在税前扣除;

3、直接记入所得税科目，虽没在税前扣除，但所得税科目反映的并不是本年度的所得税费用。

补交去年印花税，会计分录怎么做?

首先看金额多少，印花税金额比较小的，直接在管理费用反应。借：管理费用 贷：银行存款。

如果金额较大，要通过

(1)借：以前年度损益调整 贷：银行存款;

(2)借：应缴税费——应缴所得税 利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整;

(3)借：盈余公积 贷：利润分配——未分配利润。

补缴上年度的所得税怎么做账务分析?会计实操在这里提醒各位新手们，税务类的知识同样也非常重要的，如果你们还有其他关于税务类的内容不清楚怎么解决的，都可以来咨询我们的答疑会计!

以上内容便是税务知识关于《补缴上年度的所得税怎么做账务分析》的全部内容，如果作为会计的您在学习「补缴上年度的所得税怎么做账务分析」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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