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收到销项负数发票怎么做账？

会计学习资料2652022-12-07

文章是有关收到销项负数发票怎么做账？的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的收到销项负数发票怎么做账？财税知识，我们坚信能够帮您解决收到销项负数发票怎么做账？的财务和税务的问题。

收到销项负数发票怎么做账？

将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字写成红字。

1、原来的发票未入账（兰字的），负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。

2、后附发票的记账联。那张错票的发票联,新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。

3、报税抄税时，会自动减掉销项税金。如果不会的话，在表一上减掉。

将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字要写成红字例如：

1月份分录：

借：应收帐款11700元

贷：销售收入10000元

应交税金-销项税金1700元

在2月份时附负数发票做的分录

借：应收帐款-11700元

贷：销售收入-10000元

应交税金-销项税金-1700元

报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

以上就是小编为大家介绍的收到销项负数发票怎么做账，相信大家看完已经有所了解，更多相关资讯内容尽在会计实操，快来围观吧，关注会计实操即可免费获取更多学习内容。

以上内容便是税法实务关于《收到销项负数发票怎么做账？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「收到销项负数发票怎么做账？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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