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营运资金的计算公式（营运资金比率的计算公式）

会计学习资料2662022-11-27

这是一篇关于营运资金的计算公式（营运资金比率的计算公式）的会计资料内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中营运资金的计算公式（营运资金比率的计算公式）的相关财税知识，也许能够只为帮助您搞定营运资金的计算公式（营运资金比率的计算公式）的财税实务问题。

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营运资金的计算公式

营运资金(Working Capital)是用来衡量公司流动性，运营效率和短期财务健康状况的重要指标，计算公式为：

营运资金 = 流动资产 – 流动负债

如果营运资金小于零，则说明公司可能难以成长或资不抵债，甚至有可能会破产。如果营运资金大于零，而且数量较大，说明公司具备投资和增长的潜力，但也并不总是好事，也可能表明企业的库存过多或没有更好的投资机会。所以，要通过营运资金指标解读公司短期财务情况，不能简单看计算结果，还需要弄清楚资产负债表上资产和负债的具体类别。

营运资金比率的计算公式

如果想要快速了解公司的流动性，也就是公司将资产转化为现金，并偿付短期债务的难易程度。这时候比较常用的是营运资金比率指标(也称为流动比率，Current Ratio)，计算公式为：

营运资金比率/流动比率 = 流动资产 / 流动负债

比率低于1，则和上述营运资金小于零的情况一样。而营运资金为正，且较为充足的比率一般介于1.2-2之间。如果比率大于2，表明公司流动资产富余，需要进一步明确流动资产的具体组成结构，弄清原因。

如果A公司的流动资产为200万元，流动负债为100万元，则营运资金比率为2。这时候，如果另一家同类型的B公司营运资金比率也为2，但A公司的流动资产中有更多现金，则表明A公司将比B公司有能力更快地偿还债务。

上述便是会计资料有关《营运资金的计算公式（营运资金比率的计算公式）》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「营运资金的计算公式（营运资金比率的计算公式）」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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