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企业银行存款日记账余额与银行对账单不符怎么办

会计学习资料2672022-11-27

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企业银行存款日记账余额与银行对账单不符怎么办

银行对账单的余额与银行日记账余额可以不符，因为有未达帐项。

做一个银行存款余额调节表，

即将银行对账单余额与企业银行存款日记帐帐面余额，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。

调节后双方应相等

，如果双方相等，就没有问题。若不相等，就要先查企业了。银行一般不会有问题的

企业银行存款日记账余额计算方法

如果本笔是借方(收入)，上笔余额+本笔借方(收入)=银行存款日记账余额；

如果本笔是贷方(支出)，上笔余额-本笔贷方(支出)=银行存款日记账余额。

依此类推。本月银行存款日记账余额=上月余额+本月借方(收入)-本月贷方(支出)。

"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应编制"银行存款余额调节表"调节相符，如没有记账错误，调节后的双方余额应相等。

企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间不一致的原因，是因为存在未达账项。发生未达账项的具体情况有四种：一是企业已收款入账，银行尚未收款入账；二是企业已付款入账，银行尚未付款入账；三是银行已收款入账，企业尚未收款入账；四是银行已付款入账，企业尚未付款入账。

会计工作需要具备非常强的实操性，所以会计新手在实际做账过程中难免有所疏忽，看完上文，那么小编关于问题"企业银行存款日记账余额与银行对账单不符怎么办"就介绍到这里。你掌握了吗？如果想加强会计实操技能，可以咨询我们网站的在线老师联系，可以多多跟我们平台的老会计交流心得哦

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