公司需要缴纳哪些税费?

本篇是有关公司需要缴纳哪些税费?的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的公司需要缴纳哪些税费?财税知识，我们坚信能帮您解决公司需要缴纳哪些税费?的财务和税务的问题。

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公司需要缴纳哪些税费?

1、增值税：

小规模纳税人：应缴增值税额=(收入/1+3%)×3%

一般纳税人：应缴增值税额=当月销项税额-(当月进项税+上期留抵进项税)

注：根据公司行业不同税率不一样，目前小规模纳税人季度销售额不超过9万的，可以免征增值税，也就是我们通常说的零申报。

2、企业所得税

应交企业所得税=利润总额×25%

高新技术企业、软件企业、符合条件的公司等可适用15%的税率，符合条件的小微企业只需按照实际税率10%缴纳企业所得税。

3、个人所得税

个人所得税 =( 工资 - 三险一金 - 个税免征额 ) x 税率 - 速算扣除数

其实个人所得税的征税范围比这要宽泛的多，“工资、薪金所得”只是个人所得税征税范围中的一种。

更多是针对：个体工商户生产经营所得、企事业单位承包经营承租经营所得、劳务报酬所得、股息红利所得等等。

4、印花税：

应交印花税=收入×0.03%

印花税是非常重要的调节税种。印花税的税率设计，遵循税负从轻、共同负担的原则。所以，税率比较低;比如：营业执照，按件贴花五元;房屋租赁合同，按租赁总额的千分之一;购销合同，技术合同，按合同金额的万分之三等。

5、教育费附加：

教育费附加=应缴增值税额×3%

6、地方教育附加：

地方教育费附加=应缴增值税额×2%

7、水利基金：

应交水利基金=收入×0.08%

8、工会筹备金(成立一年后缴纳)

应交工会筹备金=工资总额×2.5%，工会经费=工资总额× 0.004%

9、残疾人保障金(成立三年后缴纳)

按员工人数计算，每年都不一样的标准。

10、城市维护建设税：

城市维护建设税=应缴增值税额×7%

以上就是现在大多数企业承担的税费，还没有说有些行业特殊的税费，比如果是广告行业，需要交纳文化事业建设税。

个人需要缴纳哪些税费?

从2018年10月1日起，个人所得税起征点提高为5000元。

根据《个人所得税法》关于工资薪金个税规定：

1、起征点是5000元

2、就超过5000元部分征收(5000元超过5000元零元，即5000元不需要征税)

当月个税 = (累计收入 - 累计五险一金 - 累计专项附加扣除 - 累计减除费用)x 预扣税率 - 速算扣除数 - 累计已缴纳税额

应纳税所得额= 累计税前工资收入 - 累计五险一金(个人缴纳部分) - 累计专项附加扣除 - 累计减除费用

累计应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率 - 速算扣除数

当月应纳税额 = 累计应纳税额-累计已缴纳税额

累计减除费用 = 员工当年在职月数 x 5000

个人所得税预扣税率表

工资、薪金所得，适用七级超额累进税率，税率为百分之三(3%)至百分之四十五(45%)。

本文讲述的是关于公司需要缴纳哪些税费的有关问题，相信通过本文你也一定有所了解了，若仍有不懂的地方，可以咨询会计实操金牌答疑老师，希望能给你带来帮助。

上述是会计分录关于《公司需要缴纳哪些税费?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「公司需要缴纳哪些税费?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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