这是一篇有关增值税留抵退税款需要缴纳所得税吗?的会计职称考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的增值税留抵退税款需要缴纳所得税吗?财税知识，有可能能帮您解决增值税留抵退税款需要缴纳所得税吗?的财务和税务的问题。
增值税留抵退税款需要缴纳所得税吗?
答:企业收到增值税退税款要缴纳企业所得税,取得的增值税退税款、计入"营业外收入"后,影响到利润总额,如果是盈利就需要缴纳企业所得税,亏损就无需缴纳.
补充说明,"增值税留抵税额"只适用于一般纳税人企业,小规模纳税人没有该项内容.另外,只有部分行业才有"增值税留抵退税"项目,需要事先和税务部门沟通核实其退税资格/资质.
增值税留抵退税款的会计处理是怎样的?
为了从财务上反映该项经济业务,从计算申报到实际收到退税款,需要增设"应收留抵税额退税款"科目和"留抵税额退税"科目.
计算留抵税额时,
借记"应收留抵税额退税款"科目
贷记"应交税费--应交增值税--留抵税额退税"科目.
收到实际退税后,
借记"银行存款"
贷记"留抵税额退税"
关于上述内容"增值税留抵退税款需要缴纳所得税吗?"不知道大家是否都完全明白怎么来处理这个问题了.如果还有其他的问题自己想要咨询我们的,可以直接在线向会计实操的老师联系.
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