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拿发票来冲预付款的会计分录怎么写？

会计学习资料3882022-12-06

这是一篇有关拿发票来冲预付款的会计分录怎么写？的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的拿发票来冲预付款的会计分录怎么写？财税知识，可能能够帮您解决拿发票来冲预付款的会计分录怎么写？的财务和税务的问题。

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拿发票来冲预付款的会计分录怎么写?

货物验收入库后,根据发票、入库单、实际入库材料金额和预付账款金额大小情况,编制会计凭证:

1、如果实际入库原材料金额大于预付账款,需要做以下两笔分录

借:原材料

贷:预付账款

借:预付账款

贷:银行存款(补付少支付的账款)

2、如果实际入库原材料金额小于预付账款,需要做以下两笔分录

借:原材料

贷:预付账款

借:银行存款(收回多付出的预付账款)

贷:预付账款

预付款后,开发票时的摘要和分录怎么做?

之前收到客户预付的款项,应该

借:银行存款

贷:预收账款

摘要:预收XX公司货款

本月开发票,应该确认收入,同时冲销之前的预收款

借:预收账款 摘要:冲销XX公司预收款(或者X-X凭证预收款等)

贷:主营业务收入等 摘要:销售X公司X货物开票(发票号)等

拿发票来冲预付款的会计分录怎么写?看完了上述文章中小编的详细介绍后,大家都明白了吗?获取更多这方面的财务会计资讯,一定不要错过会计实操官网的更新.

上述便是会计职称考试资料关于《拿发票来冲预付款的会计分录怎么写？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「拿发票来冲预付款的会计分录怎么写？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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