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小规模季度销售额未达9万怎么填利润表?

会计学习资料3372022-12-06

本篇是关于小规模季度销售额未达9万怎么填利润表?的会计实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的小规模季度销售额未达9万怎么填利润表?财税知识，我们坚信能够帮您解决小规模季度销售额未达9万怎么填利润表?的财务和税务的问题。

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小规模季度销售额未达9万怎么填利润表?

答:季度税务申报时,在"小微企业免税销售额"填写收入额,在"小微企业免税额"收入额X3%填写免税金额.

小规模纳税人季度销售额不超过9万的应将销售额填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)【季报】》主表第7栏的其中小微企业免税销售中享受免税优惠.

小规模纳税人享受每月3万以下(一个季度9万以下)免征增值税优惠的优惠的不需要填报减免税申报明细表创建后选择"本表为空"做空申报.

小规模纳税人如果享受其他减免税项目需填报减免税申报明细表创建后选择新建记录根据实际情况填报同时需要做备案.

小规模纳税人未达9万怎么计算?

答:小规模纳税人不超过9万,是本季度内的销售(营业)收入累计不超过9万元(不含增值税的收入)

根据相关规定:增值税小规模纳税人和营业税纳税人,月销售额或营业额不超过3万元(含3万元,下同)的,按照上述文件规定免征增值税或营业税.其中,以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人,季度销售额或营业额不超过9万元的,按照上述文件规定免征增值税或营业税.

增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,当期因代开增值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票)已经缴纳的税款,在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后,可以向主管税务机关申请退还.

就上文内容大家对于小规模季度销售额未达9万应该怎么填利润表的相关问题是否还有什么不明白的地方吗?更多精彩内容请持续关注会计实操官网,本文所述内容到此结束.

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