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汇算清缴怎么匹配数据?

会计学习资料3812022-12-06

本文是关于汇算清缴怎么匹配数据?的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的汇算清缴怎么匹配数据?财税知识，说不定能够帮您解决汇算清缴怎么匹配数据?的财务和税务的问题。

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汇算清缴怎么匹配数据?

答:所得税汇算清缴报表与财务报表数据不符,按照一般情况来讲,是需要更改汇算清缴报表的数据与财务报表的数据保持一致,所以要重新修改数据.

【注意】:在汇算清缴与财务报表的数据生成中,若涉及损益的通过以前年度损益调整后转入未分配利润(如招待费用扣除标准导致的差异);不涉及损益的直接将以前年度的错账冲回重做.

企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除.

如果企业发生的公益性捐赠支出超过年度利润总额的12%,超过部分要调增应纳税所得额.

【汇算清缴匹配数据的相关问题】:

企业所得税汇算清缴数据应该怎么调整?

答:1、各类基本社会保障性缴款.

2、与生产经营活动无关的各种非广告性质的赞助支出,但已按视同销售处理的可在视同销售成本中扣除.

3、不征税收入用于支出所形成的费用.

4、已在"营业外支出"中列支的视同销售成本在填入《成本费用明细表》(附表二(1))第12行"视同销售成本"时,应从相关项下减除,以免重复扣除.

5、按企业会计准则和会计制度要求不允许在"营业外支出"科目中核算的其他费用.

6、与取得收入无关的其他支出,如职工个人的生活及交际应酬支出.

7、其他超过税法规定扣除标准或者不允许税前扣除的费用.

以上内容就是关于汇算清缴怎么匹配数据的相关问题,若上文内容未解决你的疑问,可以向会计实操的答疑老师咨询,更多关于汇算清缴数据的相关资讯内容请持续关注会计实操,本文到此结束.

上述便是会计资讯关于《汇算清缴怎么匹配数据?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「汇算清缴怎么匹配数据?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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