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本期抵扣进项税额结构明细表必须填吗?

会计学习资料2862022-12-06

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本期抵扣进项税额结构明细表必须填吗?

《本期抵扣进项税额结构明细表》是必填表。

作为增值税一般纳税人必填的申报表包括:

《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》(以下简称主表)、

《增值税纳税申报表附列资料(一)》

《增值税纳税申报表附列资料(二)》

《固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表》

《本期抵扣进项税额结构明细表》为必填表,即使当期未发生业务也需要保存。

本期抵扣进项税额结构明细表模怎么填写?

一、“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。

二、第1栏“合计”按表中所列公式计算填写。

三、第2至27栏“一、按税率或征收率归集(不包括购建不动产、通行费)的进项”各栏:反映纳税人按税法规定符合抵扣条件,在本期申报抵扣的不同税率(或征收率)的进项税额

四、第29至30栏“二、按抵扣项目归集的进项”各栏:反映纳税人按税法规定符合抵扣条件,在本期申报抵扣的不同抵扣项目的进项税额。

五、本表内各栏间逻辑关系

以上就是会计实操小编为大家整理的关于本期抵扣进项税额结构明细表必须填吗的全部内容了,本期抵扣进项税额结构明细表模怎么填写?更多相关内容,请持续关注会计实操网的更新!

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