初当财务该清楚哪些现金收付工作流程？

这篇是有关初当财务该清楚哪些现金收付工作流程？的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的初当财务该清楚哪些现金收付工作流程？财税知识，我们相信也许能帮您解决初当财务该清楚哪些现金收付工作流程？的财务和税务的问题。

对很多财务小白来说，步入职场难免会接触到现金收付这一块，如果弄不清楚流程，就会增大工作上压力和耗费工作时间，下面跟着小编一起来熟悉现金收付的工作流程吧!

一、收现

根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)——管理费用岗(其他应收款)——销售核算岗(货款)——成本核算岗(加工费、材料款)

注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

二、付现

1、人工费、福利费发放流程：

(1)凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项);

(2)在支出证明单上加盖“现金付讫”图章;

(3)登记现金流水账;

(4)登记票据传递登记本;

(5)将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。

2、费用报销流程：

费用报销人报销申请(填制费用报销单)，并打印费用明细——报销人部门负责人(或上级主管)确认签字——财务主管审核(单据、数据等方面要求)——公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。

值得注意的是：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。

3、现金存取及保管工作流程：

每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——安全妥善保管现金、准确支付现金——及时盘点现金——下午3：30视库存现金余额送存银行

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。

(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

现金收付这块一般由出纳负责，刚从事出纳工作的小白，对出纳工作一知半解，看完本文如果还有疑问，那就关注快学会计，下方留言吧~

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