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​供应商多开专票怎么做账

会计学习资料2712022-12-05

这是一篇关于​供应商多开专票怎么做账的会计实务内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中​供应商多开专票怎么做账的相关财税知识，我们相信也许能您解决​供应商多开专票怎么做账的财税学习和工作问题。

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供应商多开专票怎么做账

一、对多开发票小规模纳税人的帐务处理

1、根据发票入账

借:原材料

贷:银行存款或现金同时

借:在途物资(多开的)

贷:应付账款(多开的)

2、下次进货时

借:原材料

贷:在途物资同时

借:应付账款

贷:银行存款

二、对多开发票一般纳税人帐务处理

1、根据发票入账

借:原材料借:应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:银行存款或现金同时

借:在途物资(多开)

借:应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款(多开)

2、下次进货时

借:原材料

贷:在途物资同时

借:应付账款

贷:银行存款

零售食品可以开增值税专票吗?

根据《增值税专用发票使用规定》第十条规定,商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票.

可见,企业在零售食品时不允许开具增值税专用发票.

相关规定条文参考:《增值税专用发票使用规定》

第十条一般纳税人销售货物或者提供应税劳务,应向购买方开具专用发票.商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票.

增值税小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)需要开具专用发票的,可向主管税务机关申请代开.

销售免税货物不得开具专用发票,法律、法规及国家税务总局另有规定的除外.

供应商多开专票怎么做账?通过上文小编老师讲解的相关账务处理资料学习,我们应该知道供应商多开的增值税专用发票在入账上如何选择开具分录,上文对此都是有所讲解的,也相信你们看完之后在日常工作中怎么面对这样的问题.在本网站上还有很多相关的资料是可以学习的.

上述内容是会计资料关于《​供应商多开专票怎么做账》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「​供应商多开专票怎么做账」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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