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企业所得税前台更正申报要带什么资料

会计学习资料1362022-11-27

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企业所得税前台更正申报要带什么资料，以下是会计实务网整理的内容。

企业所得税前台更正申报要带什么资料

1、营业执照副本、(国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章)

2、本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章)

3、上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告

4、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章)

5、元月份各税电子回单(盖章)

6、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章)

7、总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证

8、现金盘点表、银行对账单及余额调节表(盖章)

9、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表(盖章)

10、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件

企业所得税的征税对象

1。居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

2.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

3.来源于中国境内、境外的所得的确定原则

企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：

(一)销售货物收入；

(二)提供劳务收入；

(三)转让财产收入；

(四)股息、红利等权益性投资收益；

(五)利息收入；

(六)租金收入；

(七)特许权使用费收入；

(八)接受捐赠收入；

(九)其他收入。

在实务操作中一定要注意税法优先原则在其他方面的体现，如合同中写明股权转让产生的个人所得税由个人负担，如果没有缴纳个人所得税，税务部门还是会找个人承担责任。好了，关于上述"企业所得税前台更正申报要带什么资料"的问题，大家都了解清楚了吗？想了解更多财务知识，就请多多关注我们的网站哦!

上述内容便是税务知识有关《企业所得税前台更正申报要带什么资料》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「企业所得税前台更正申报要带什么资料」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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