文章是有关本月可以补提上月的税金及附加吗的会计考试资料内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中本月可以补提上月的税金及附加吗的相关财税知识，我们相信一定能够您解决本月可以补提上月的税金及附加吗的财税学习和工作问题。
本月可以补提上月的税金及附加吗
有两种办法,一是可以按差额补提上月税金,
借:应收账款(差额部分)
贷:主营业务收入(差额部分)
应交增值税-未交增值税(差额部分)
借:主营业务税金及附加(差额部分)
贷:城建、教育、地方教育附加等(差额部分)
二是先做一张冲提上月税金的凭证,
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交增值税-未交增值税(红字)
借:主营业务税金及附加(红字)
贷:城建、教育、地方教育附加等(红字)
然后再做正确的凭证.
营业税金及附加是本月计提怎么处理?
当月税金当月计提,即:
借:营业税金及附加
贷:应交税费-应交营业税
贷:应交税费-应交城建税
贷:应交税费=教育费附加
次月15日内向主管税务机关申报缴纳
上交时:
借:应交税费-应交营业税
借:应交税费-应交城建税
借:应交税费=教育费附加
贷:银行存款
2、申报有误!
问题补充回答:发票总金额不一定是本月的主营业务收入
它只能等于或小于主营业务收入,因为,还有不开发票部分的收入.
取得应税收入计提
借:营业税金及附加
贷:应交税费-应交营业税
贷:应交税费-应交城建税
贷:应交税费=教育费附加
如果你在购买发票时已缴营业税
借:应交税费-应交营业税
贷:银行存款(库存现金)
待次月上交其他税费时
借:应交税费-应交营业税(少缴部分)
借:应交税费-应交城建税(按计提数)
借:应交税费=教育费附加(按计提数)
贷:银行存款
本月可以补提上月的税金及附加吗?综合以上所述,根据小编老师阐述的观点,小编老师认为企业如果需要利用本月的利润来计提上个月的税金及附加科目,那么可以通过补提差额部分或者直接开一张冲提上月的税金及附加科目;更多相关的会计知识都可以来我们网站找老师进行咨询.
以上是会计实务关于《本月可以补提上月的税金及附加吗》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「本月可以补提上月的税金及附加吗」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
kj.yyrjxz.com小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关奢销怎么计入会计分录和奢侈品怎么记账的内容，详细请大家根据目录进行查阅。本文目录一览：1、赊购材料和赊销产品的会计分录...
kj.yyrjxz.com小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关电费分配怎么做会计分录和电费费用分配表怎么填的内容，详细请大家根据目录进行查阅。本文目录一览：1、水电费怎么做会计分录...
kj.yyrjxz.com小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关水电费怎么记会计分录和水电费如何做会计分录的内容，详细请大家根据目录进行查阅。本文目录一览：1、银行存款支付水电费会计分录怎么做...
这篇会计分录的文章要给大家谈谈现金网行业会计分录怎么写，以及现金网行业会计分录怎么写的对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。本文目录一览：1、现金存入银行会计分录怎么做...
这篇会计分录的文章要给大家谈谈购买蔬菜黄瓜会计分录怎么写，以及购买蔬菜计入什么会计科目对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。本文目录一览：1、购入商品会计分录怎么写...
这篇会计分录的文章要给大家谈谈纳税调整会计分录怎么做，以及纳税调整的分录怎么做对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。本文目录一览：1、企业所得税调增调减会计分录怎么做...
今天给各位分享临时设施会计分录怎么做的知识，其中也会对临时设施的会计分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！本文目录一览：1、作出搭建临时办公室的相关会计分录...
今天给各位分享银行欠货款会计分录怎么写的知识，其中也会对银行贷款逾期会计分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！本文目录一览：1、...
今天给各位分享餐厅的费用怎么会计分录的知识，其中也会对公司餐厅费用会计分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！本文目录一览：1、餐饮业会计分录。...
这篇会计分录的文章要给大家谈谈格力电器会计分录怎么做，以及格力公司做会计怎么样对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。本文目录一览：1、购买空调会计分录怎么做?...
10年老会计整理的51个行业会计分录！
