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去年的发票冲红重开怎么操作

会计学习资料2682022-12-05

本文是关于去年的发票冲红重开怎么操作的会计实操内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中去年的发票冲红重开怎么操作的相关财税知识，我们坚信能够您解决去年的发票冲红重开怎么操作的财税学习和工作问题。

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去年的发票冲红重开怎么操作

本月开具红字发票后开具了正确的蓝字发票，如果金额不变，不需要账务处理。如果金额变化，通过“以前年度损益调整”处理。

自行开具增值税普通发票的，需要按照开具蓝字发票的方法记账(只不过要用红字金额)。如果是交易中止或取消，则不再开票;如果是发票开错，则要重开。

已认证的增值税专用发票怎么冲红?

1.先与销售方取得联系;

2.在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单：

(1)进入开票系统/红字发票申请单/申请单填开/红字发票申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定;

(2)红字发票申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量(应该是负数)/单价(不含税)/金额(不含税，自动给出)/税率及税额自动给出/联系电话(你的)/申请理由：发票号码有误;

3.做好了的申请单还需“申请单导出”，导出到桌面并拷到U盘;

4.把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件，该发票的记帐凭证复印件及原件，付款给销售方的记帐凭证原件及复印件，有该有误发票的认证清单;

5.把以上的所有纸质的复印件加盖单位的公章，写上“与原件一致”字样。

然后，带上原件与复印件和U盘到你的税务局，你税局会开给你正式的负数发票通知单，你把该通知单给你的销售方，他就可以开具负数发票了。 他再重新开一份正确的发票给你。

在你收到销售方一负一正的发票后：负数发票作进项税额转出，正数发票正常入帐即可。

　关于去年的发票冲红重开怎么操作，我们就学到这里吧，根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定：纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映，而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致。

以上内容便是会计考试资料关于《去年的发票冲红重开怎么操作》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「去年的发票冲红重开怎么操作」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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