这篇是关于金税盘服务费如何抵扣的会计资料内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中金税盘服务费如何抵扣的相关财税知识，有可能能只为帮助您搞定金税盘服务费如何抵扣的财税实务问题。
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金税盘服务费如何抵扣?
报销金税盘服务费时,登录金蝶系统的凭证管理模块,新增一个凭证,填写摘要内容
1双击科目栏,选择对应的科目
2金税盘服务费是属于管理费用,选择对应的二级科目
3如果是现金支付的,则借管理费用,贷库存现
4如果当月需要用来抵扣增值税,如需做一笔借应交税费--应交增值税,借管理费用【借方红字】冲销管理费用
5然后在国税申报网增值税纳税申报表中的附表四,填写本期发生额和本期抵扣额
6填写完附表四后,接着填写增值税减免税申报明细表,在减税性质代码及名称那一栏,选择对应的项目,并填写本期发生额和本期实际抵减税额
7最后填写主表的第23栏与增值税减免税申报明细表的数需一致.申报后就直接抵扣了.
会计分录如下:
1、一般纳税人
1】购入专用设备时:
借:管理费用【价税合计额】
贷:银行存款或现金
抵减增值税应纳税额时:
借:应交税费-应交增值税【抵减税款】
贷:管理费用
2】支付技术维护费时:
借:管理费用
贷:银行存款或现金
抵减增值税税额时:
借:应交税费--应交增值税【抵减税款】
贷:管理费用
以上是会计资料有关《金税盘服务费如何抵扣》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「金税盘服务费如何抵扣」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。
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