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小规模企业误开税点怎样填申报表

会计学习资料4842022-11-28

本文是有关小规模企业误开税点怎样填申报表的税务知识内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中小规模企业误开税点怎样填申报表的相关财税知识，我们坚信能只为帮助您搞定小规模企业误开税点怎样填申报表的财税实务问题。

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小规模企业误开税点怎样填申报表，如果不太了解没有关系，本文会计实务网搜集整理了相关信息，请大家参考。

小规模企业误开税点怎样填申报表？

答：对于小规模企业误开税点，发票税点开错了，当月发现的当月作废，跨月发现了暂时按开票税率报税，发现月份冲销开红字发票，再开正确的发票。

同时，对于小规模企业填写申报表，应该注意以下：

1、按适用税率计税销售额这一栏所有一般纳税人都要填。

在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额。比较常见的就是投资、赠送、分配、集体福利等，虽然在会计处理上计入了营业外支出、销售费用等，但是纳税申报的时候，需要在这里进申报。

公司生产手机的，中秋节给员工每人都发了一部手机，手机不含税市场价格是1000元一部，发了1000部的话，

（1）。此处的销售额要增加视同销售的100万。

（2）。营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。

2、小规模的免税销售额一行不能随便填。

此处填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括出口免税销售额。应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。

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