下月份会计分录怎么做（月底会计分录）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关下月份会计分录怎么做和月底会计分录的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、公司每月交纳水电费,下个月才能拿到发票,应该怎样做会计分录?
• 2、预发下个月的工资应该怎么做会计分录?
• 3、上月没计提的个税如何下月如何补做分录?
• 4、上月管理费用多记了1231.57下月的会计分录怎么做
• 5、每月应交的增值税当月怎么做分录,下月初交怎么做分录
• 6、月末做什么会计分录?

公司每月交纳水电费,下个月才能拿到发票,应该怎样做会计分录?

如果电费是付的当月费用，可以先暂估入账。发票来之后，将暂估的红字冲回，再按发票入账。收到电费发票时：借：应交税费－-应交增值税－-进项税。借：制造费用（或管理费用）--水电费。贷：银行存款（或库存现金）。

可以，不过离职单没有，你要走就旷工离职吧，正好可以扣你两千多块钱节省我们的生产成本然后好骗下一个像你一样傻的再这么来一遍。

预付电费，可以这样做：借预付账款-供电公司，贷银行存款或现金。拿到发票，按发票数据，根据电费用途：借生产成本科目（生产用电），借管理费用（管理部门用电），贷预付账款-供电公司。

本月水电费先计入本月的费用科目 借：管理费用——水电费 贷：其他应付款。

水电费会计分录做法如下：水电费根据不同的部门使用计入相应会计科目中，生产车间使用计入制造费用，管理部门使用计入管理费用，销售部门使用计入销售费。

预发下个月的工资应该怎么做会计分录?

如果属于临时性的预发工资情形，那么，可以通过挂往来账处理：借：其他应收款（或其他应付款）贷：银行存款 在下月核算人员成本费用时，再按照常规处理方式计提工资列支成本费用（并冲减上月挂账）。

其他应收款。预付下个月工资的会计分录 预付下个月工资，不用设置预付账款”科目。可以通过”其他应收款”科目核算。帐务处理 (1)预付工资时 借：其他应收款- -预付员工工资。贷：现金。

预付工资会计分录做法如下：借，其他应收款——员工；贷，银行存款。到正式发工资的时候再做冲账：借，应付职工薪酬；贷，其他应收款——员工。

预发工资属于月工资的一部分，或没有相关纸质证明文件，则应与当月工资合并计税。预支工资，就是工资还没到约定发放日期，向用人单位预先支取自己的工资。目前这种行为没有任何法律法规约束，完全是劳动者和用人单位双方自愿协商。

上月没计提的个税如何下月如何补做分录?

1、第一个方法就是，对于多扣的个税，下次做账的时候，把之前多扣的那部分少记了，就可以做平账；第二个方法就是做红字冲销上一张凭证，然后再做正确的金额的凭证的一张就可以了。

2、这种情况下，如果要补充计提，则应该做如下分录，借：其他应收款—代付个税，贷：应交税费—应交个人所得税。

3、如果没有计提的，需要先计提，然后再缴纳，其分录为：借：管理费用—工资等，贷：应付职工薪酬。发工资的时候，做如下分录，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，应交税费—应交个人所得税。

4、缴纳上月未计提个人所得税，会导致应交税费—个人所得税减少，负债减少计入借方核算，同时会导致货币资金减少，资产减少计入贷方核算。

5、二，如果为个体户或合伙或个人独资企业，应填写“生产、经营所得个人所得税纳税申报表（B表）”，它是这类企业的“查账征收”方式下的“个税汇算清缴”报表。

上月管理费用多记了1231.57下月的会计分录怎么做

如果是凭证多做了就原数冲回多做的凭证并在摘要里说明冲回那个凭证号什么原因。在本月结转费用的时候管理费用就会少了结转费用的时候利润自然就多了。不用单独调整利润。

以前年度多记管理费用，执行小企业会计准则的，可在当期直接冲回；执行企业会计准则的，需要通过“以前年度损益调整”科目进行调整，并调整企业所得税。

处理上月漏掉的成本方法：视同上月没有发生，本月发生该笔经济业务即可，会计分录为：借：生产成本 贷：原材料等 生产成本是生产单位为生产产品或提供劳务而发生的各项生产费用，包括各项直接支出和制造费用。

每月应交的增值税当月怎么做分录,下月初交怎么做分录

1、明细科目中转出：借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费－未交增值税 下月交纳后：借：应交增值税－未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）销项小于进项，会自然形成留抵，不用专门做分录。

2、将会计分录记录到相关账簿中，体现了连接会计程序处理的作用，使原始凭证和记账凭证，在实际内容方面得到有效的对应和核对，所以在实质性层面起到了连接会计业务的纽带作用。

3、企业结转本月应交增值税的会计分录具体如下：借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）（差额）。

4、本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额。

月末做什么会计分录?

一般来说月末做如下分录；月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费——未交增值税。

月末结转成本做会计分录方法如下：成本结转主要包括：分配和结转制造费用、计算和结转完工产品的生产成本、计算和结转已销产品的销售成本。会计处理：借：库存商品，贷：生产成本。

一般企业期末结转的账务处理如下：月末结转，借：本年利润，贷：主营业务成本，管理费用，销售费用，附金及附加，借：主营业务收入，贷：本年利润。年底结转，借：本年利润，贷：利润分配。

会计分录如下借：主营业务成本贷：库存商品则，借：主营业务成本 80000贷：库存商品--XX 80000企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末，将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。

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