少收了会计分录怎么做（少收钱怎么做分录）

会计学习网今天要给大家分享的是有关少收了会计分录怎么做的会计知识，希望对于会计朋友学习少收钱怎么做分录的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、够材料对方少要的钱怎么做会计分录
• 2、请问当收款是客人没零钱结果我们少收了15几块的会计分录要怎么做
• 3、开票100000.06收款100000元少收的0.6元怎么做会计分录?
• 4、实际收到的账款比应收账款少,如何处理

够材料对方少要的钱怎么做会计分录

1、对方少发货的会计分录写法：借：应付账款。贷：库存材料。应付账款是指企业因购买材料，商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

2、原材料退回冲减应付账款，会计分录为：借：应付账款 贷：原材料——X材料 应交税费——应交增值税（进项税额）应付账款账户：本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

3、如果少支付的部分销售方开具了红字发票，借：库存商品、原材料、低值易耗品等 借方红字，贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方蓝字，贷：应付账款贷方红字，如果对方不开具红字发票，借：应付账款等，贷：营业外收入。

请问当收款是客人没零钱结果我们少收了15几块的会计分录要怎么做

没有开票，就直接少做收入，按实际入账，开票少收，就列营业外支出。

提供商品或者劳务的企业确认的应收账款，在实际操作中会有在收款的时候抹去零头，或者少付一点尾数的情况，这种时候，一般将最后的未收到的尾款计入到营业外支出科目。其分录为，借：银行存款，营业外支出，贷：应收账款等。

您好！销售收不回来的货款是作为坏账处理，因金额较小，少收的0.6元计入“营业外支出”科目。

开票100000.06收款100000元少收的0.6元怎么做会计分录?

如果是这种情况的话，要先把开具的发票转入到应收账款，如果以后再不收了，那就计提坏账准备，由坏账准备转销。

按实际付款金额做账。这种情况属于销售折让，不属于现金折扣。可以让销售方把折扣的金额开具红字发票入账。销售折让是指企业因售出商品质量不符合要求等原因而在售价上给予的减让。

借：银行存款 100000元 贷：实收资本100000元 收到投资：借：固定资产、银行存款等 贷：实收资本 资本公积转增：借：资本公积 贷：实收资本 减少注册资本：借：实收资本 贷：银行存款。

应收票据到期收回的票面金额，借记“银行存款”科目，贷记“应收票据”科目商业汇票是由收款人、付款人或承兑申请人签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付票款的一种票据。

实际收到的账款比应收账款少,如何处理

1、实际收到的账款比应收账款少，要根据具体的情况来分别处理：\x0d\x0a确定差额是因为销售部门在结算时给对方提供了折扣。

2、实际收到的账款比应收账款少，要根据具体的情况来分别处理：确定差额是因为销售部门在结算时给对方提供了折扣。

3、若应收账款记账无误，跟销售部门同事核实实收的货款是一部分还是全部，对于实际收到的货款，冲减应收账款。

4、冲票后应收账款少走账：实际收到的账款比应收账款少，要根据具体的情况来分别处理。

5、应收账款出现贷方余额的账务处理 你有三种方法 “应收账款”的贷方余额不变，就这样记着，以后有应收款了，直接冲就完了。

6、按销售费用或营业外支出处理了就可以了，钱数不多怎么处理都行，不会出问题。

通过上述对少收了会计分录怎么做和少收钱怎么做分录的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。