重复报账怎么做会计分录（重复报账会计有没有义务发现）

会计学习网今天要给大家分享的是有关重复报账怎么做会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习重复报账会计有没有义务发现的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、做重会计分录怎么处理
• 2、应收账款重复挂账的部分应该怎么做分录呢
• 3、员工报销怎么做会计分录?
• 4、以前年度应付账款材料暂估重复入账,今年要怎么调整,分录怎么做?

做重会计分录怎么处理

手工帐，用红线划去账本金额，重记。凭证换掉就行。电脑做账，在当月可以找到原来的分录改过来就可以了。那个分录是去年的了，今年这才发现金额错了，我们是手工账――用红字做同样分录冲回，再重新做一下正确的。

如果金额较大，需要做以前年度损益调整，同时需要去税务机关重新申报错误期的增值税纳税申报表、城建税附加税申报表，企业所得税申报表，并缴纳相关税金及滞纳金 申报表的更正详情，请询问一下主管税务机关。

不涉及损益的，可以直接在今年做会计分录冲掉；涉及损益的，做以前年度损益调整，并修正资产负债表的年初数据。

企业收到退回的货物，只要做销售时的相反分录进行红冲主不可以了，我们主要通过“库存商品”科目进行核算，已结转的成本通过借方红字进行账务处理。

应收账款重复挂账的部分应该怎么做分录呢

应收账款挂账的分录是，借：应收账款—某某客户单位，贷：主营业务收入—销售货物收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。今后收回的时候，借：银行存款—某某银行，贷：应收账款—某某客户单位。

应收账款挂重复了，那么把重复的这部分用红字冲销就可以。或者做借贷方相反的分录。以上内容仅供参考谢谢。

挂账的会计分录：发生应收账款(赊销)时，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费。收到款项，冲销应收账款，借：银行存款，贷：应收账款。

员工报销怎么做会计分录?

1、员工报销材料费，会计分录视不同情况：第一种，如果管理人员报销，则：借：管理费用，贷：库存现金或银行存款等。第二种，如果车间主任报销，则：借：制造费用，贷：库存现金或银行存款等。

2、职工报销医药费应计入管理费用科目，应作分录：借：管理费用 贷：库存现金 企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。

3、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

4、报销医药费的会计分录：借：管理费用 -- 福利费 贷：应付职工薪酬 本科目核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。

5、个人报销费用分录，员工个人报销费用会计分录如下：借：管理费用（管理部门），销售费用（销售部门），制造费用（车间管理部门），研发支出（研发部门）等。

6、以便正确地进行账户记录和事后检查。会计分录有简单分录和复合分录两种。第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

以前年度应付账款材料暂估重复入账,今年要怎么调整,分录怎么做?

应付账款是往来科目，对于这个科目调整要看当时的分录，要是当时借贷都是往来，可以冲销原来的分录，再做一张新的分录，或是只冲销差额或是补记差额部分。

会计知识：去年暂估的费用，今年收到费用发票，怎么做分录 先将去年的预计费用冲减到红笔，然后将实际收到的发票金额记入。不需要“往年损益调整”科目。 以前年度损益调整是对以前年度财务报表重大差错的更正。

借：以前年度损益调整贷方蓝字贷：应付账款——暂估应付账款贷方红字借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润。借：应收账款---暂估收入。贷：主营业务收入。应缴税费---应交增值税---销项税额。次月冲回。

正确的应当是，借：银行存款，贷：预收账款。那调整分录就是，借：银行存款，贷：库存现金 。再比如错误的分录是，借：管理费用，贷：库存现金。正确的分录是，借：销售费用，贷：库存现金。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于重复报账怎么做会计分录的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决重复报账会计有没有义务发现账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。