发票错了会计分录怎么办（发票发错）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关发票错了会计分录怎么办和发票发错的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、作废发票的会计分录,怎么做?
• 2、当年发票异常会计分录
• 3、发票开错换票的会计分录怎么做
• 4、上月发票开错已入账本月怎么冲减会计分录

作废发票的会计分录,怎么做?

税务局代开的专票作废税款退回账务处理 ，做一笔分录冲已缴增值税就可以。先做红字发票会计分录：借：应收账款(红字)，贷：主营业务收入(红字)，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）(红字)。

跨月发票作废后如何做账？ 跨月作废发票处理有两种情况： 普通发票：在追回要作废发票的前提下，在系统里做销项负数。 专用发票：需要到税务局去开红字发票申请单，之后，才可以在系统里作销项负数。

开据一张红冲发票，把这笔收入冲销掉，再开一张正确的发票。如果是增值税普通发票，跨月不得作废。跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。

当年发票异常会计分录

1、贷：应付账款 一般情况下，即然认为此发票是异常的（假的），只要补了税，税局是不会较真你会计处理的，所以实际工作中，不做会计分录调整，直接做所得税调增即可。

2、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

3、查出往年认定为虚开发票，当年不调账，分录通过“以前年度损益调整”科目，做应交税费的企业所得税增加，利润分配的未分配利润减少。

4、编制会计分录，借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳应补缴的企业所得税时，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 以上假设该发票未牵涉到增值税（已抵扣进项税额）。

5、把合格的粘进凭证里即可 年内换不来合格的发票的话，应要求员工把已经报销的钱退回，填写缴款单，分录的话借现金，借管理费用（红字），原发票不退回。

6、又给供应商支付货款了，借方就是应付账款/应付货款，贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了。

发票开错换票的会计分录怎么做

1、本月开了红字发票只要将原蓝字发票以负数的形式冲正即可，借：应收账款（负数），贷：营业收入（负数），应交税费、增值税、销项税额（负数）。

2、重开时 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额 发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整账目。

3、首先，红字发票要经过税务局批准后才可以开具，再依据红字发票做冲减销售的分录；最后再开具正确的发票，并以此入账做销售即可。

上月发票开错已入账本月怎么冲减会计分录

本月开了红字发票只要将原蓝字发票以负数的形式冲正即可，借：应收账款（负数），贷：营业收入（负数），应交税费、增值税、销项税额（负数）。

用红字写。请问：红字冲销会计分录怎么做 可以调出九月份做错的那张凭证，点击“红字冲销”键，然后填写正确的即可。

首先，红字发票要经过税务局批准后才可以开具，再依据红字发票做冲减销售的分录；最后再开具正确的发票，并以此入账做销售即可。

本月调整应在会计分录的最后添加费用并作说明，如：借：财务费用（红字）（摘要---冲销X年X月X日第X号凭证误入科目）。

通过上述对发票错了会计分录怎么办和发票发错的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。