采购飞机餐车会计分录怎么记（飞机餐车饮品如何摆放）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关采购飞机餐车会计分录怎么记和飞机餐车饮品如何摆放的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、采购会计分录
• 2、购买火车票,飞机票的会计分录怎么写?借方科目如何写?
• 3、报销差旅费(飞机票),会计分录怎么做?
• 4、作为航空公司,飞机上的餐食怎么做会计分录

采购会计分录

1、材料已到、发票账单未到。简称为“货到单未到”。

2、购入原材料会计分录。发票账单与材料同时到达。简称为“单货同到”。会计分录为：借：原材料，应交税费--应交增值税(进项税额)；贷：银行存款或应付票据等。具体还要根据原材料的收录情况进行具体分类。

3、贷：应付职工薪酬 国内购进的一般商品，应以进货原价(即增值税专用发票上所列的价款)作为其采购成本，国内购进的农副产品应以进货原价和收购不含税产品时所支付的税金作为其采购成本。

购买火车票,飞机票的会计分录怎么写?借方科目如何写?

差旅费报销的会计分录：借：管理费用，贷：其他应收款。借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款—职工，贷：库存现金。

针对个人报销差旅费，企业借款多余的情况，会计分录记录为：借方：银行存款/管理费用—差旅费，贷方：其他应收款—借款人。

差旅费报销的会计分录：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金。

差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的，企业发生的管理费用，在管理费用科目核算，并在管理费用科目中按费用项目设置明细账，进行明细账核算。

报销差旅费(飞机票),会计分录怎么做?

差旅费报销的会计分录：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金。

报销差旅费的会计分录在不同的情形写法不同：借差旅费时，借：其他应收账－某人；贷：库存现金。当报销金额与借款金额相等时：借：管理费用/销售费用－差旅费；贷：其他应收账－某人。

差旅费报销的会计分录应分为三步写。借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金。

作为航空公司,飞机上的餐食怎么做会计分录

如果属于外部接待，计入“管理费用-业务招待费”科目核算。如果属于内部员工用餐的餐费，计入“管理费用-职工福利”科目核算。

公司餐费，计入管理费用，业务招待费科目；加油费，过路费计入管理费用-车辆费用科目。管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理 生产经营活动 而发生的各项费用。

-差旅费科目，其会计分录如下：借： 管理费用-差旅费 贷：现金或银 行存款 差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

如果从员工工资扣 计提时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款 支付时：借：其他应付款 贷：银行存款 在公司里面上班包吃的一般做福利费。

按会计角度不需要做分录，没有形成交易实质。如果是坐了飞机还没付钱，可以是“应收账款”（这个比较少见了）如果是付了钱还没坐飞机，可以是“预收账款”（常有的）以上仅是从会计角度考虑，行业的规定另说。

通过上述对采购飞机餐车会计分录怎么记和飞机餐车饮品如何摆放的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。