会计分录金额多做了怎么冲（会计分录金额多做了怎么冲账）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关会计分录金额多做了怎么冲和会计分录金额多做了怎么冲账的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、上月收入多记了，本月如何冲销？
• 2、会计分录错误，怎么更正？
• 3、银行存款日记账多记了金额该怎么改
• 4、会计分录怎么冲账
• 5、多计提的工资怎么冲
• 6、工资计提多了怎么冲减

上月收入多记了，本月如何冲销？

冲上月多计提的工资会计分录

借：管弊厅理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(差额红字)

贷：应付职工卖巧薪酬(差额红字)

(1)冲销以前提取凭证

借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(原全额红字)

贷：应付职工薪酬(原全额红字)

(2)再做正确提取分录

借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(正确的全额蓝字)

贷：应付职工薪酬(正确的全额蓝字)

冲上月多计提的工资会计分录

扩展资料：

执行企业会计准则的，冲以前年度多计提收入，需要通过"以前年度损益调整"科目

借：以前年度损益调整

借：应交税费--应交增值税(销项税额)增值税一般纳税人适用

借：应交税费--应交企业所得税

贷：应收账款等相关科目

同时结转

借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整

执行小企业会计准则的,冲以前年度多计提收入,直接冲租配隐减本期收入即可

贷：主营业务收入(或其他业务收入等科目)红数

借：应交税费--应交增值税(销项税额)增值税一般纳税人适用

贷：应收账款等相关科目

会计分录错误，怎么更正？

以旁信用友U8为例，其中的具体步骤如下：

1、打开相关窗口，直接通过查询运皮轮凭证列表选择需要更正错误的做账跳转。

2、这个时候弹出新的页面，需要点击图示按钮进行修改。

3、下一步如果没问题，就根据实际情握搜况确定保存。

4、这样一来会看到对应的结果，即可达到目的了。

银行存款日记账多记了金额该怎么改

银行存款账日记录的真实性、完整性直接关系到被审计单位资产负债和经营损益的真实、完整和准确。下面是由我分享的银行存款日记账多记了金额该怎么改，希望对你有用。

银行存款日记账多记了金额该怎么改

所记金额大于应记金额，应采用红字更正法。

更正方法及步骤：填制一张红字凭证，金额为正确金额与错误金额的差额(账户及对应关系均与原记账凭证相同)，在摘要栏中注明“冲销某日X号凭证多记金额”。再用红字金额登记有关账户，冲销多记金额。

若所记金额小于应记金额，应用补充登记法。

更正方法及步骤：填制一张蓝字凭证，金额为正确金额与错误金额的差额(账户及对应关系均与原记账凭证相同)，在摘要栏中注明“补充某日X号凭证多记金额”。再用蓝字金额登记有关账户，补记多记金扒宽蠢额。

银行存款日记账的登记要求

银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写“账簿启用表”，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。　银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。登记银行存款日记账的总的要求是：银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。具体要求是：

(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。

(7)每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。

(8)每月月末必须按规定结账。

银行存款日记账的填写方法

“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号

“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3.摘要

“摘要”栏简春陪要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目

“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注意以下三点：

第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;

第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;

第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。

5.借方、贷方

“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

6.余额

“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。

正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷巧桥方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

会计分录怎么冲账

具体分录：

借：其他应收款

贷：银行存款

借：期间费用

贷：其他应收款

根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）的规伏世定，纳税人开具增值税专用发拦厅慧票后，发生：销货退回、开票有误、销售服务中止、以及发票抵扣联和发票联均无法认证等情形但不符合作废条件、或者因销货部分退回、及发生销售折让、需要开具红字专用发票。

扩展资料

对于2018年5月1日前发生的业务，在2018年5月1日后需开具发票，或者发生冲红重开、作废重开的情况，应按照纳税义务发生时间所适用的税率开具发票，即对于简答2018年5月1日前发生的业务，应按照17%或11%税率开具发票。

对此，发票红字冲账的收入，需要这样写分录：

红字冲销重开的发票入账：

上个月发票入账时

借：银行存款等

贷： 应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

这个月红字发票：

借：应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

贷：银行存款等

这个月重新开具发票：

借：银行存款等

贷：应交税金-应缴税费-应交增值税（销项税额）

参考资料来源：百度百科- 企业会计准则

多计提的工资怎么冲

多计提的工资应采用红字冲正法更正会计差错。

红字更正法适用范围有两情况：

1、记账后，发现记账凭证中的应借、应贷科目错误的，更正的方法是，首先是用红字填制一张原错误记账凭证完全相同的记账凭证，在摘要栏写明“更正某年某月某日第某号凭证的错误”以示注销原记账凭证用来冲销原有的错误记录：然后用蓝字填制一张正确的记几凭证，在摘要栏写明“补记某年某月某日凭证”并据以登记入账。

2、记账后，发现记账凭证和会计账簿中记录错误是所记金额大于应记金额，而应借、贷的会计科目并没有错误，可以采用此方法更正。方法“首先是用红字按多记的金额填制一张与原应借、应贷会计科目相同的记账凭证，在摘要栏中写明”冲销某月某日第某号凭证多记金额“；然后用红字登记入账，以冲销多记的金额。

由于工资是中带亮按受益对象进行分配的，涉及成本费用科卖宽目以及按工行兆资计提的职工福利费、工会经费、职工教育经费、社保费用、住房公积金等，更正的会计分录为（会计分录金额用红字反映），借：生产成本（生产工人的薪酬）、制造费用（车间管理人员的薪酬）、劳务成本（提供劳务人员的薪酬）、管理费用（行政管理部门人员的薪酬）；

销售费用（销售机构人员的薪酬）、在建工程（在建工程人员的薪酬）、研发支出（研发支出人员的职工薪酬）、贷：应付职工薪酬——工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费、社会保险费（企业负担部分）、住房公积金等（企业负担部分）。

工资计提多了怎么冲减

冲减多计提的工资,应采用红字冲正法更正会计差错判基。由于工资是按受益对象进行分配的,涉及成本费用科目以及按工资计提的职工福利费、工会经费、职工教育经费、社保费用、住房公积金等,更正的会计分录为(会计分录金额用红字反映)。

记账后,发现记账凭证中的应借、应贷科目错误的,更正的方法是,首先是用红字填制一张原错误记账凭证完全相同的州简记账凭证,在摘要栏写明"更正某年某月某日第某号凭证的错误"以示注销原记账凭证用来冲销原有的错误记录:然后用蓝字填制一张正确的记几凭证,在摘要栏写明"补记某年某月某日凭证"并据以登记入账.

记账后,发现记账凭证和会计账簿中记录错误是所记金额大于应记金额而应借、贷的会计科目并没有错误,可以采用此方法更正.方法"”首先是用红字按多记的金额填制册冲裤一张与原应借、应贷会计科目相同的记账凭证,在摘要栏中写明"冲销某月某日第某号凭证多记金额";然后用红字登记入账,以冲销多记的金额.

通过上述对会计分录金额多做了怎么冲和会计分录金额多做了怎么冲账的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。