年底挂帐怎么处理会计分录（年底成本费用挂账）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈年底挂帐怎么处理会计分录，以及年底成本费用挂账对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、应付账款年末不用付的应该怎么做会计分录
• 2、挂账的会计分录如何做
• 3、应收账款挂账怎么做会计分录
• 4、挂账的会计分录怎么做

应付账款年末不用付的应该怎么做会计分录

应付账款年末不用付的应该怎么做会计分录

应付账款年末不用付，可以计入营业外收入中核算。

应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业枣山核因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。

本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金，可将本科目改为"2202 应付手续费"科目，并按照对方单位(或个人)进行明细核算。

本科目应当按照不同的债权人进行明细核算。

应付账款不用付了会计分录怎么做

如果是现金折扣当时分录同时就要结转

借：应付账款—供货单位100000

贷；财务费用—现金折扣2000

贷：银行存款98000

同时分录没有结转，现在可以做结转出

借：应付账款—供货单位2000

贷；财务费用—现金折扣2000

用预收账款付其他公司的应付账款会计分录应该怎么做？

两笔业务：预收凳掘和应付

1.借：银行存款/现金

贷：预收帐款

2.借：应付帐款

贷：银行存款/现金

3.2.借：应交税金

贷：银行存款/现金

以应付账款抵付欠款2000元怎么做会计分录

借：应付帐款 2000

贷：银行存款（等） 2000

多给对方应付账款,应怎么做会计分录

1、如果是付完款就知道了，会计分录是：

借：应付账款

其他应收款

贷：银行存款

2、如果是后期对账发现的，会计分录是：

借：其他应收款

贷：应付账款

应付账款借方挂帐多年，怎么做会计分录啊

应付账款借方，表示有预付货款，供货方未开发票。

一、应付账款出现借方余额，是预付款，财务人员要先核查，供货方是否已交货，会不会是交货未开票，要催供货方财务开具发票。

二、根据不同的结果做不同的账务处理

1、材料验收入库，未开发票账务处理：

借：原材料-XX材料

贷：应付账款-暂估应付款--XX公司

2、材料验收入库，收到供货方提供发票后，要先冲销之前暂估入库的材料，再做完整的账务处理：

借：应付账款--暂估应付款-XX公司

贷：原材料-XX材料

借：原材料-XX材料

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：应付账款-XX公司

三、超过五年没有处理的，只能做为坏帐处理

借：管理费用-坏账损失

贷：应付账款-XX公司

财务人员，每个月结账前，一定要核对明细帐，如果挂账时间超过三个月的，都要与相关人员确认，及时处理。不能只做一个帐房先生，做完凭证就出报表，这样是不对的，对于资料的检查，监督，监控才能达到管理的目的。

应付账款期末调汇的会计分录

你先理解一下，为什么要调汇？调汇是因为汇率变动，造成外币对应的人民币金额发生的变动，所以要调整汇兑损益，应付账款是外币，汇率变动后，确实其对应的人民币金额是发生了变动的，应付账款确实是外币支付，在调汇的时候，如果账面有外币存款，也要同时调整，其效果就是对财务费用的一正一负的记录，实质影响抵消，如果账面没有外币存款，实际付汇购汇时与账面的差额还要做汇兑损益确认，实质上仍然是对调汇影响进行了确认和抵消。

实际支付外汇的时候，应付账款就要按调汇后的汇率做凭证了。

应付账款的会计分录怎么写

付款：借应付账款

贷；银行存款

垫付别人厂电费冲抵应付账款怎么做会计分录

三方协议

垫付电费抵减应唯裂付账款

借：应付账款—某单位

贷：银行存款

挂账的会计分录如何做

挂账一般是指应收账款，应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的弯雹款项。

应收账款的入账价值：包括销售商品或提供劳务从购货方或接受劳务方应收的合同或协议价款、增值税销项税额，以及代购货单位垫付的包埋团帆装费、运杂费、保险费等。

发生应收账款时：

借：应收账款，

贷：主营业务收入或迅，

应交税费—应交增值税（销项税额），

收到款项，冲销应收账款，

借：银行存款，

贷：应收账款。

应收账款挂账怎么做会计分录

应收账款挂账的分录是，

借：应收账款—某某客户单位举和，

贷：主营业务收入—销售货物收入，

应交税费—应交增值税（销项税额）。顷答脊

今后收回的时候雀渗，

借：银行存款—某某银行，

贷：应收账款—某某客户单位。

挂账的会计分录怎么做

挂账的会计分录：发生应收账款(赊销)时，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费。收到款项，冲销应收账款，借：银行存款，贷：应收账款。

什么是挂账

“挂帐”一词并不是会计学中的术语，原因在于其的不规范性，但由于历史原因，为会计人员习惯性地使用。

它所包含的含义有：

1.确认某会计要素会计科目的意思。比如，“挂应付账款”，这里就是指确认为应付账款的意思，也就是，增加了应付账款。又如，“挂管理费用”，指确认为管理费用，即将费用计入管理费用中，从而增加了管理费用。

2.应确认而不确认的意思，含有违规不处理的意思。比如，“亏损挂账”，这是一种明显的违反会计制度的做法，它造成的后果在于隐瞒了企业的亏损情况，歪曲了企业的实际经营成果和财务状况，导致财务报表局部或整体的不可信，从而影响决策者做出正确的决策。

3.对第1点做更详细的补充。仓库管理人员填制进仓单后，将第二联和第三缓仿差联交至采购部门交仓、核对，核对无误后再交给财务部门。挂账就是指财务部门收到第二三联而没有入账的这一段时间。例如，购进一批公牛排插，总计100元，仓管人员根扰皮据送货单大明或者销货发票填制进仓单，将进仓单第二、三联交给采购部门交仓、核对；再由采购部门交给财务部门，然后财务部门据此填制分录。分录填制完后，“挂”的账就“取下来”了，就没有挂账了。

拓展资料：挂账的风险是什么？

挂账需要注意涉税风险，预收账款是买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分贷款给供应方而发生的一项负债。科目核算企业按照合同规定向购货单位预收的款项。预收账款的核算应视企业的具体情况而定。如果预收账款比较多的，可以设置“预收账款”科目；预收账款不多的，也可以不设置“预收账款”科目，直接记入“应收账款”科目的贷方。单独设置“预收账款”科目核算的，“预收账款”科目的贷方，反映预收的货款和补付的货款；借方反映应收的货款和退回多收的货款；期末贷方余额，反映尚未结清的预收款项借方余额反映应收的款项。

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