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专用发票报销时住宿费的税额可以报销吗

会计学习资料4202022-11-28

文章是有关专用发票报销时住宿费的税额可以报销吗的会计分录内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中专用发票报销时住宿费的税额可以报销吗的相关财税知识，也许能只为帮助您搞定专用发票报销时住宿费的税额可以报销吗的财税实务问题。

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专用发票报销时住宿费的税额可以报销吗，关于发票的问题一直是各位会计们关注的，本文会计实务网为大家整理了相关内容，一起来看看。

专用发票报销时住宿费的税额可以报销吗?

答：一般符合相关规定是可以报销的;

据了解，目前如办公用品、电子耗材、车辆租赁、印刷费、水电费、房屋租赁、物业管理、会议费、培训费、住宿费、劳务派遣服务、公路通行费等，在取得增值税专用发票后方可进行抵扣。

"原先的营业税发票只能作为报销凭证，现在好了，增值税发票不仅可以作为报销凭证，还能作为增值税抵扣凭证。"

根据有关规定，税务机关要求收款方开具增值税专用发票时，有核验对方是否具有收取增值税专用发票资格的义务。因此一些酒店为了确认付款单位是否具有资质，有时会要求住客出具营业执照和税务登记证的复印件或扫描件。

普通员工报销涉及最多的就是出差的住宿费。由于涉及抵扣，目前开具增值税专用发票的手续相对复杂，开票时需要提供付款方的单位名称、地址、开户行、账号等信息。

集体福利不能抵扣。

职工出差住宿费是专用发票可以抵扣吗?

答：一般情况下增值税=专用发票是可以抵扣的;

但要具备以下几个条件：

1、单位是一般纳税人。

2、出差要与生产经营有关。

3、取得发票联、抵扣联并在规定期限内认证抵扣。

上述内容是账务处理有关《专用发票报销时住宿费的税额可以报销吗》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「专用发票报销时住宿费的税额可以报销吗」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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