银行挂账怎么做会计分录（银行挂账处理是什么意思）

今天给各位分享银行挂账怎么做会计分录的知识，其中也会对银行挂账处理是什么意思进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、其他应收款挂账冲销会计分录
• 2、应收账款重复挂账的部分应该怎么做分录呢
• 3、支出挂往来怎么做会计分录
• 4、挂账的会计分录怎么做
• 5、应收账款挂账怎么做会计分录

其他应收款挂账冲销会计分录

1、当企业支付其他应收款时，会计分录为：借：其他应收款贷：银行存款/库存现金。

2、当企业收到相关赔偿款时，会计分录为：借：银行存款/库存现金贷：其他应收款。

3、当企业为职工垫付各种款项时，会计分录为借：其他应收款贷：银行存款/库存现金。

4、当企业收回为职工支付的代垫款时，会计分录为：借：应付职工薪酬贷：其他应收款。

应收账款重复挂账的部分应该怎么做分录呢

应收账款重复挂账的部分应该怎么做分录呢

冲掉啊，这属于会计差错，需要知道哪年错的，对报表的影响是什么？然后才好回答你

应收账款金额为负,支付账款是应该怎么做分录

应收账款余额不管是借方还是贷方，分录都不用做红字，发生业务照常：

借：应收账款

贷：主营业务收入

余额在借方表示对方欠你的，应该收回来，余额在贷方表示对方给超了，你预收了货款，没有用红字表示的。

登出应收账款，之前没提坏账准备，分录应该怎么做？？

1、“坏帐准备”属于一种会计估计，该科目余额于实际发生的坏账金额可能不一致。企业根据准则，估计应收账款发生减值的，应按“估计减值的金额”计提坏账准备，同时确认资产减值损失。

借：资产减值损失 50

贷：坏帐准备 50

2、有确凿证据（比如对方破产，已经登出等）表明，应收账款确实无法收回的（这时候已经不是估计），应终止确认该应收账款。已经计提坏账准备的，同时转销该坏账准备：如

借 营业外支出 100

坏账准备 50

贷 应收账款 150

3、计提坏帐准备以后，收回款项超过该应收账款账面余额（应收余额减坏账准备）的部分，应确认为一项营业外收入。如

借：银行存款 120

坏账准备 50

贷：应收账款 150

营业外收入 20

需要剔除应收账款的一部分怎么做分录

你好：

做为坏账损失，减少应收账款的账面余额。

会计分录为：

借：应收账款

贷：坏账准备

希望可以帮到你！

望采纳，谢谢！

现金冲预收账款通过应收账款科目核算,会计分录应该怎么做?

是退回预收账款

贷：应收账款 红字

贷：库存现金

希望能帮助到你！

应收账款减值分录

第一问,应该很容易理解,即2005年末计提的坏账准备为2,000,000*10%=200,000

第二问,实际发生的坏账,借记坏账准备,贷记应收账款.

第三问,2006年末坏账准备的余额应为1,800,000*10%=180,000(贷方)

而在2006年底未计提坏账准备之前的余额为200,000(2005年底余额)-150,000(坏账发生时冲销回的坏账准备)=50,000.因此还需计提180,000-50,000=130,000

第四问,收回坏账时,理论上应该做两笔分录.借记应收,贷记坏账准备.借记银行,货记应收.

第五问(个人认为答案不对),同第三问,2007年末坏账准备余额应为1,000,000*10%=100,000,而在2006年年底未计提坏账准备之前的余额为180,000(2006年底余额-+60,000(2007年收回应收账款时转回的坏账准备)=240,000.因此2007年年底应该计提100,000-240,000=-140,000

关于应收账款的分录

借 主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

贷 应收账款

红票冲应收账款的分录？

借：应收账款 （红字）

贷：应交税费--应交增值税（销项税额）（红字）

贷：主营业务收入（红字）

审计中，应收账款有负数，应该怎样调整，分录怎么做

应收账款负数，表示收多了，所以应该调整到预收。

Dr：应收

CR：预收

应收账款分录不知道该怎么写

根据《中华人民共和国增值税暂行条例第十九条规定： 增值税纳税义务发生时间:

（一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。

因此，按照您的表述，编制会计分录如下，（假定贵公司为小规模纳税人，600元为发票开具金额，不含税销售额=含税销售额/(1+适用税率或征收率)）

借：应收账款600

贷：主营业务收入582.52

贷：应交税费-应交增值税17.48

一般纳税人

借：应收账款600

贷：主营业务收入512.82

贷：应交税费-应交增值税（销项税额）87.18

因为，您表述了还贷什么，所以，排除营业税纳税人的可能。

支出挂往来怎么做会计分录

分几种情况。如果是指与单位/公司业务往来款项挂账就是指应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款。这个的分录是不尽相同的：

1.如果是指因销售而应收的款项则挂账做：-----（增值税分录省略）

借：应收账款：**单位；

贷：主营业务收入

2.如果是因为单位销售而应付未付的款应做：

借：原材料/库存商品：**材料/商品名称

贷：应付账款：**单位；

3.而其他应收应付款一般是指不是企业因主要的经济活动形成的应收应付款项。

例如：公司借给职工的钱则做：

借：其他应收款：备用金-***姓名

贷：银行存款/库存现金

扩展资料

一、什么是挂往来

挂往来就是财务中的往来账，是指核算时涉及需用“往来核算”的账户的核算的业务。是企业在经营管理活动中形成的应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款等，是企业资产和负债的重要组成部分。

往来账是否准确直接决定了企业财报真实性，往来账的不准确必定造成财报的失真。因此，往来账的清理工作也是会计年终工作必做事项之一。

二、往来款项的审计要点

1、一般情况下是函证，挑选大额的。

2、但是函证对方不一定会回函。抽凭检查一下

首先要看一下往来性质，如果觉得异常，抽凭并让企业提供支持文件，

大额的一定抽凭检查一下。

3、举例：

①应付账款：首先要确定付款的帐期---由采购部门提供付款申请明细表--财务审核--各部门领导签阅--附发票金额要审核。

注意：财务审核这一环节，主要看签字是否齐全，金额是否正确、发票是否正规 、账期是否符合企业付款制度等。

②其他应收款，其他应付款

挂账的会计分录怎么做

挂账的会计分录：发生应收账款(赊销)时，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费。收到款项，冲销应收账款，借：银行存款，贷：应收账款。

什么是挂账

“挂帐”一词并不是会计学中的术语，原因在于其的不规范性，但由于历史原因，为会计人员习惯性地使用。

它所包含的含义有：

1.确认某会计要素会计科目的意思。比如，“挂应付账款”，这里就是指确认为应付账款的意思，也就是，增加了应付账款。又如，“挂管理费用”，指确认为管理费用，即将费用计入管理费用中，从而增加了管理费用。

2.应确认而不确认的意思，含有违规不处理的意思。比如，“亏损挂账”，这是一种明显的违反会计制度的做法，它造成的后果在于隐瞒了企业的亏损情况，歪曲了企业的实际经营成果和财务状况，导致财务报表局部或整体的不可信，从而影响决策者做出正确的决策。

3.对第1点做更详细的补充。仓库管理人员填制进仓单后，将第二联和第三联交至采购部门交仓、核对，核对无误后再交给财务部门。挂账就是指财务部门收到第二三联而没有入账的这一段时间。例如，购进一批公牛排插，总计100元，仓管人员根据送货单或者销货发票填制进仓单，将进仓单第二、三联交给采购部门交仓、核对；再由采购部门交给财务部门，然后财务部门据此填制分录。分录填制完后，“挂”的账就“取下来”了，就没有挂账了。

拓展资料：挂账的风险是什么？

挂账需要注意涉税风险，预收账款是买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分贷款给供应方而发生的一项负债。科目核算企业按照合同规定向购货单位预收的款项。预收账款的核算应视企业的具体情况而定。如果预收账款比较多的，可以设置“预收账款”科目；预收账款不多的，也可以不设置“预收账款”科目，直接记入“应收账款”科目的贷方。单独设置“预收账款”科目核算的，“预收账款”科目的贷方，反映预收的货款和补付的货款；借方反映应收的货款和退回多收的货款；期末贷方余额，反映尚未结清的预收款项借方余额反映应收的款项。

应收账款挂账怎么做会计分录

应收账款挂账的分录是，

借：应收账款—某某客户单位，

贷：主营业务收入—销售货物收入，

应交税费—应交增值税（销项税额）。

今后收回的时候，

借：银行存款—某某银行，

贷：应收账款—某某客户单位。

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