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核销票据的会计分录怎么写（核销的发票怎么处理）

会计学习资料22023-04-09

会计学习网今天要给大家分享的是有关核销票据的会计分录怎么写的会计知识，希望对于会计朋友学习核销的发票怎么处理的过程中有帮助。

本文目录一览：

销售商品发票核销分录怎么写

收到销项负数发票时，该如何做会计分录？

在平时工作中会遇到各种发票，如一些常规发票和专用发票等，但若是收到销项负数发票时，该如何做会计分录？

收到销项负数发票怎么做会计分录？

借：库存商品(原材料)(红字)

应交税费-应交增值税(进项税额)(红字)

贷：应收账款(银行存款/库存现金)(红字)

开完增值税专用负数发票如何处理？

开具红字发票申请单，税务局根据你的申请单给你开具红字发票通知单，你根据通知单开具负数发票，然后再给对方重新开具一张发票。

做账处理是，按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

负数发票应该怎么做账?

1、按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。

2、负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。

3、增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。

使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。

其他应收款核销的会计分录怎么写

其他应收款核销一般有两种方式，一种是收回了其他应收款的金额，其分录为，

借：银行存款，

贷：其他应收款等。

另外一种是企业的其他应收款已经不能收回，确认为坏账时，也应该对其进行冲销，其分录为，

1、首次计提坏账准备的账务处理如下，

借：资产减值损失，

贷：坏账准备。

2、实际发生坏账时的账务处理，

借：坏账准备，

贷：其他应收款。

坏账准备的转销和核销的会计分录分别是什么？

1、实际发生坏账时，核销，\x0d\x0a借：坏账准备 \x0d\x0a 贷：应收账款\x0d\x0a2、款项可以收回时，转销，两种方法\x0d\x0a借：银行存款/库存现金 \x0d\x0a 贷：坏账准备\x0d\x0a \x0d\x0a转销时，也可分开核算，借：银行存款/库存现金 借：应收账款\x0d\x0a 贷：应收账款 贷：坏账准备

关于核销票据的会计分录怎么写和核销的发票怎么处理的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。

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