本月退回怎么做会计分录（当月退款会计分录）

今天给各位分享本月退回怎么做会计分录的知识，其中也会对当月退款会计分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、收到退款怎么做会计分录
• 2、我想问月末退货的会计分录应该怎么做
• 3、退回货款会计分录怎么做
• 4、上月已做的收入本月发生退回会计分录怎么做

收到退款怎么做会计分录

收到退款做会计分录的方法如下：

一、收到款项

借：银行存款/库存现金（红字）。

贷：应收账款（红字）。

二、冲减收入

借：应收账款（红字）。

贷：主营业务收入（红字）。

应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。

三、商品退回结转成本

借：主营业务成本（红字）。

贷：库存商品（红字）。

红字更正法适用于哪些情况？

1、记账凭证中的借、贷科目发生错误的，用红字填制一张和原错误记账凭证完全相同的记账凭证表示冲销，在摘要栏注明“更正某年某月某日第某号凭证的错误”之后再正常填制一张正确的记账凭证，并在摘要栏注明“补记某年某月某日凭证”。

2、记账凭证借贷科目没错，但是所记金额比应记金额大。用红字将多记的金额填制一张记账凭证来冲销错误记账凭证的金额。摘要栏中注明“冲销某月某日第某号凭证多记金额”即可。

退货、开票内容出现错误等，或者因只退回部分货物或者发生销售折让的，增值税专用发票又已经开具，购买方或销售方要向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。税务机关核准并出具书面核准后。

我想问月末退货的会计分录应该怎么做

我想问月末退货的会计分录应该怎么做, 月末库存商品退货仓库怎么做会计分录

仓库在收到退货后开具红字出库单记账即可。借：库存商品（红字） 贷：营业成本（红字）

付退货款应该怎么做会计分录？

收到退货款的会计分录为:

借：银行存款

贷：原材料或库存商品

应交税费-应交增值税（进项税额）

退货是指买方将不满意的商品退还给卖方的过程。

常见的退货原因

（a）商品质量或包装有问题，顾客退回后，门店收货部再转退给供应商；

（b）存货量太大或商品滞销，门店消化不了，退还给供应商；

（c）商品未到保质期，即已变质或损坏。

会计分录应该怎么做

1、借：原材料—铝合金11000

借：应交税费—应交增值税（进项税额）1870

贷：银行存款12870

2、借：在途物资—钢管130500

—钢板30750

借：应交税费—应交增值税（进项税额）27412.50

贷：应付账款—鞍钢188662.50

3、借：在途物资—钢管1860

—钢板930

借：应交税费—应交增值税（进项税额）210

贷：银行存款3000

4、借：预付账款—抚顺轴承350000

贷：银行存款350000

5、借：应付账款—鞍钢188662.50

贷：银行存款188662.50

6、借：原材料—钢管132360

—钢板31680

贷：在途物资—钢管132360

—钢板31680

7、借：原材料—轴承（A型）90000

—轴承（B型）190000

借：应交税费—应交增值税（进项税额）47600

贷：预付账款—抚顺轴承327600

8、借：应付账款—鞍钢2500

贷：银行存款2500

9、借：原材料—帆布60000

借：应交税费—应交增值税（进项税额）10200

贷：应付票据—沈阳帆布厂70200

10、借：应付票据—沈阳帆布厂290000

贷：银行存款290000

会计应该怎么做会计分录

会计分录按照复式记账法记账规则是有借必有贷，借贷必相等。

主要看发生经济业务，并且要认清科目类别和现行应用科目，才能写分录。

资产类科目增加记借方，减少记贷方。

负债类科目减少记借方，增加记贷方。

所有者权益类减少记借方，增加记贷方。

成本类科目增加记借方，减少记贷方。

收入类科目减少记借方，增加记贷方。

费用类科目增加记借方，减少记贷方。

退货的会计分录怎么做，月底结转怎么改

1、收到退货红字发票时：

借：主营业务收入

借：应交税金—增值税销项

贷：应收账款（或银行存款）

2、收到实货时：

借：库存商品

借：主营业务成本（红字）

跨月退货的会计分录怎么做，月底结转怎么改？

跨月退货不需要改原来的凭证，应在退货当月编制分录如下：

1、收到退货红字发票时：

借：主营业务收入

借：应交税金—增值税销项

贷：应收账款（或银行存款）

2、收到实货时：

借：库存商品

借：主营业务成本（红字）

按照这个实际情况，这么来做会计分录： 1，冲回收入： 借：银行存款(红字) 贷：主营业务收入(红字)

贷：应交税费——增值税——销项税(红字)

2，转回成本： 借：主营业务成本(红字) 贷：库存商品(红字)

月底结转的本年利润数，同样需要冲红。 借：主营业务收入（红字） 贷：本年利润（红字）

稿费的会计分录应该怎么做

借：管理费用 贷：应交税费-应交个人所得税（代扣代缴） 库存现金

退回货款会计分录怎么做

一、退回货款的会计处理，就是不区分退回的本期销售和前期销售，直接冲减当期销售收入，会计分录为：

借：主营业务收入

应交费税

贷：银行存款

但是如果是在会计报表日且报表批准报出前退回的货款，则应冲减报表年度的销售收入，通过“以前年度损益调整”科目核算，会计分录为：

借：以前年度损益调整

应交费税

贷：银行存款

二、如果后续这笔货款还需支付，那按之前的分录做相反分录；如果不需要支付的，一般是按冲销费用处理。

扩展资料：

企业发生销货退回，不论本年度的还是以前年度的，都应冲减本期的销售收入。企业采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明减折扣额。

企业发生销货退回、折让和折扣，实际工作中会发生虚拟销货退回，或者销售额和折扣额不在同一张发票上，而把折扣额从销售额中扣减的问题。

审查“主营业务收入”贷方明细账，将企业销售的原始凭证与销售收入的入账时间相核对，看其是否相符，如果不符，应进一步审查企业有关的记账凭证和原始凭证，查明企业是否故意推迟收入的入账时间。

参考资料来源：百度百科-主营业务收入

上月已做的收入本月发生退回会计分录怎么做

上月已做的收入本月发生退回会计分录怎么做

1、涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化。

2、账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边。

3、增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少。

4、记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方。

5、根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。

会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。 简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录; 复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

本月销货退回，上月已做应收账款，上月已结转本年利润，本月怎么做会计分录

上月已经结转本年利润，已经结账、封账；同时，销货退回实际也是发生在本期，所以销货退回只需在本月做相应处理就可以：

开具销项负数发票，同时做会计分录如下：

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

贷：应收账款

不是本月发生的收入,但是在本月收到货款,该怎么做会计分录？

那要看你这笔收入归属哪个月.如果归属上月或以前,只是钱未收到,那么在上月或以前,你就应该做分录:

借:应收账款

贷:主营业务收入

如今收到钱,做分录:

借:银行存款

贷:应收账款

如果这笔收入归属以后各期,还不到确认收入的时候,那么你就应该做分录:

借:银行存款

贷:预收账款

返税的收入会计分录怎么做？

税收返还、财政补贴的会计分录做法：

第一，分析经济业务涉及的是资产、负债、所有者权益还是收入、费用（成本）、利润；

第二，确认会计科目，记账方向（借或贷）；

第三，确定记入哪个(或哪些)账户的借方、哪个(或哪些)账户的贷方；

第四，确定应借应贷账户是否正确，借贷方金额是否相等。

注：会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成。

本月取得营业收入29000元,会计分录怎么做?

借：主营业务收入（或其他业务收入）

应交税费-应交增值税（销项税额） 【小规模纳税人直接应交税费-应交增值税】

贷：银行存款（应收票据…）

上月开出发票，本月收到款项，怎么做会计分录

如果你上月已经开了发票，做了销售收入，本月只做应收账款即可。

借：银行存款

贷：应收账款

上月计提的运费,本月支付会计分录怎么做

计提运费的时候，可以做分录：

借：销售费用

贷：其他应付款

本月支付的时候，做分录：

借：其他应付款

贷：银行存款（或现金）

怎么做上一年度发生的销售收入，本年退回的会计分录

红笔冲销销售时的科目。

通过上述对本月退回怎么做会计分录和当月退款会计分录的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。