收回代垫款会计分录怎么写（收回垫支资金是什么意思）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关收回代垫款会计分录怎么写和收回垫支资金是什么意思的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、收到代垫工程款会计分录怎么写
• 2、法人代垫款会计分录
• 3、代垫运费的会计分录怎么做
• 4、公司代垫款怎么做账
• 5、代垫运费收回怎么做分录？

收到代垫工程款会计分录怎么写

借：其他应收款---代垫xx费

贷：银行存款

代垫费用是指销货方在销售货物提供劳务时为购货方垫支的费用，例如：代垫运杂费等。

代垫费用与其他代垫款项一样，需要在“其他应收款”账户里核算。

其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准其他应收款备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。 其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。

法人代垫款会计分录

法人代垫的款项，可以与法人做往来，这笔款将来是要还给法人的。分录为：

借：应付账款——XX(客户的名字)

贷：其他应付款－XX（法人的名字）

代垫运费的会计分录怎么做

代垫运费会计分录：

借：应收账款，

贷：银行存款，

收回代垫运费的会计分录：

借：银行存款，

贷：应收账款，

支付运费对应进项税额能否抵扣的处理：

销售货物时，支付运费：如果销售的货物是免税增值税项目、简易计税方法计税等不能产生销项税额的，则支付的运费即使取得增值税专用发票，也不能抵扣进项税额；

购买货物时，支付运费：如果外购货物是用于免征增值税项目、集体福利或个人消费等不能产生销项税额的，则支付的运费即使取得增值税专用发票，也不能抵扣进项税额；

如果外购货物用于了增值税应税项目，取得普通发票，但是支付的运费取得增值税专用发票的，则可以凭票抵扣运费的进项税额；如果未取得增值税专用发票的，则不得抵扣运费的进项税额。

公司代垫款怎么做账

1、公司支付给其他公司的代垫款，会计分录为：

支付代垫款时：

借：其他应收款——单位名称

贷：银行存款（或库存现金等科目）

收回代垫款时：

借：银行存款（或库存现金等科目）

贷：其他应收款——单位名称

2、其他公司支付给本公司代垫款时，会计分录为：

收到代垫款时：

借：银行存款

贷：其他应付款

归还代垫款时：

借：其他应付款

贷：银行存款

“其他应收款”科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

“其他应付款”科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。

代垫运费收回怎么做分录？

对方代垫运费应作分录：

借：材料采购

贷：其他应付款

其他应付款科目核算企业发生的应付，暂收其他单位或个人的款项，具体包括：应付经营租入固定资产和包装物租金；职工未按期领取的工资；存入保证金（如收取的包装物押金等）；应付，暂收所属单位，个人的款项（如应付统筹退休金等）；其他应付，暂收款项。该科目应按应付，暂收款项的类别和单位或个人设置明细账，进行明细分类核算。

通过上述对收回代垫款会计分录怎么写和收回垫支资金是什么意思的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。