发票未到会计分录怎么处理（发票未到钱已付怎么做账）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈发票未到会计分录怎么处理，以及发票未到钱已付怎么做账对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、已付款，但当月未收到发票，怎样做会计分录？
• 2、款已付，货到票未到，会计分录怎么做？
• 3、购货已入库,款已付,但没收到发票,,需怎么做会计分录?
• 4、支付设备款但未收到发票会计分录怎么做
• 5、货款已付，货已到，但发票没到的情况怎样做会计分录

已付款，但当月未收到发票，怎样做会计分录？

1、资信报告已付款,当月未收到发票,会计分录如下：

借:预付账款

或者其他应收款

贷:银行存款

2、6月收到发票后,会计分录如下：

借:管理费用

贷:预付账款

或者其他应收款

3、已付款，且收到发票，但未抵扣，会计分录如下：

暂估入库:

借:原材料

待摊费用-暂估税金

贷:银行存款

次月初:红字冲回.认证时,正常分录.

增值税中列计进项税额的发票叫做进项发票.纳税人购进货物或者接受应税劳务,所支付或者负担的增值税额为进项税额.纳税人销售货物或者应税劳务,按照销售额和条例规定的税率计算并向购买方收取的增值税额,为销项税额.

销项税额计算公式:销项税额=销售额×税率

扩展资料：

预付账款的会计处理

“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。

在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。

预付账款业务较多的企业，需要为每一个客户设置明细账，列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等。

企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。

参考资料：预付账款-百度百科

款已付，货到票未到，会计分录怎么做？

付款：借：预付账款

贷：银行存款

入库：借：库存商品（暂估）

贷：预付账款

下个月用红字冲掉“入库”

收到发票时：借：库存商品

贷：预付账款

如果是本月收到发票：

借：库存商品

贷：库存商品（暂估）

发货时：借：应收账款

贷：库存商品或库存商品（暂估）

收到发票时商品才能确认库存，没有的时候只是暂估的，等收到发票后予以确认。但在现实中经常是等到发票来了以后和入库单一起做账的，只要不跨年就可以了。因为暂估入账很麻烦，确认收入时的成本也是暂估的，下个月都要冲回来。做账时要自己把握时间，既要方便记账，又要做到及时入帐。

购货已入库,款已付,但没收到发票,,需怎么做会计分录?

购货已经入库，款项已经支付，但未收到发票，则应当先估价入账，待收到发票后再予以冲回；然后根据发票入账。

会计处理过程为：

①暂估入账：

借：原材料/库存商品

贷：应付账款——暂估应付账款

②收到发票予以冲回：

借：应付账款——暂估应付账款

贷：原材料/库存商品

③根据发票入账：

借：原材料/库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/应付账款等

支付设备款但未收到发票会计分录怎么做

分两步处理：

1、支付设备款但未收到发票，做账会计分录如下：

借：预付账款-预付设备款

贷：银行存款

2、当设备发票回来后，做账会计分录如下：

借：固定资产

应交税费-应交增值税进项税

贷：预付账款-预付设备款

扩展资料：

预付账款会计科目设置及账务处理意义

预付账款指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。预付账款是预先付给供货方客户的款项，也是公司债权的组成部分。

企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。

1、企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

2、收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。

3、补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；

4、退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。

参考资料：百度百科-预付账款

货款已付，货已到，但发票没到的情况怎样做会计分录

此题会计分录如下：

可以先按照暂估价入账：

借：原材料

贷：应付账款---暂估价

下月初，用红字冲销。

借：原材料

（红字）贷：应付账款--暂估价（红字）

扩展资料

会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。

参考资料：百度百科—会计分录

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于发票未到会计分录怎么处理的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决发票未到钱已付怎么做账账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。