多付出怎么做会计分录（多付出去的钱怎么做账）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈多付出怎么做会计分录，以及多付出去的钱怎么做账对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、多付货款退回的会计分录怎么做
• 2、多发的工资，会计应该怎么做会计分录
• 3、库存现金盘亏属于出纳员工多支付工资造成向其职工葛望追回编制会计分录
• 4、收到退回多付款，会计分录怎么做？
• 5、购买商品多支付的小额金额如何做会计分录

多付货款退回的会计分录怎么做

一、如果只涉及往来科目，被退回可用冲红方式或做相反分录

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回

借：银行存款

贷：应付账款

二、如果涉及到其他情况比如存货，没有发生存货的退回，

比如采购业务：

借：原材料

贷：银行存款

这种只退回款项，没有退货，则根据业务做分录：

借：银行存款

贷：应付账款

提问解答：

借 预付账款 70000

贷 银行存款 70000

到货63000时

借 库存商品 55752

应交税金 7248

贷 预付账款 63000

扩展资料

作为流动资产，预付账款不是用货币抵偿的，而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款，期末借方余额反映企业向供货单位预付而尚未发出货物的预付货款；本科目期末借方余额，反映企业预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付获得商品和劳务的款项。

预付账款属于会计要素中的资产，通俗点就是暂存别处的钱，在没有发生交易之前，钱还是你的，所以是资产。

预付账款属会计学资产类。

参考资料：百度百科—预付账款

多发的工资，会计应该怎么做会计分录

如果实发工资大于应发工资，可以调整到其他应收款。

多发工资原因是当月实际多计提工资造成多发工资，在工资编制理由是不影响税收，只影响企业当月多支付成本费用问题。

在工资表上税务看不出来多付工资，事实这样还是不要调整分录，影响到个税问题。建议下月少计提，下月实际工资减去上月多计提数等下月实际计提数。这样就扣回多付工资。

扩展资料：

其他应收款主要包括：

1、应收的各种赔款、罚款。如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等；

2、应收出租包装物租金；

3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等；

4、存出保证金，如租入包装物支付的押金；

5、其他各种应收、暂付款项。

对其他应收款内部控制制度检查时，应注意：

1、被查单位是否建立了明确的职责分工制度。“其他应收款”的总账和明细账户的登记应由不同的职员分别登记；现金收款员不得从事其他应收款的记账工作。

2、是否建立了备用金领用和报销制度，备用金限额的确定是否合理，实际执行是否严格按照制度控制。

3、是否建立了包装物的收受、领发、回收、退回等制度，是否设专人保管，是否有单独的账簿记录。

4、是否建立定期清理制度，其他应收款的催收工作是否及时等。

参考资料来源：百度百科-其他应收款

库存现金盘亏属于出纳员工多支付工资造成向其职工葛望追回编制会计分录

1、如题所述，从会计处理角度出发，在现金盘点时发现库存现金盘亏的会计分录如下：

借：待处理财产损溢

贷：库存现金

2、经检查核实，由于出纳人员工作失误造成多付出款项，一般应确定责任人（为出纳人员），出纳人员应书面做出情况说明（并经管理者审批确定），作为会计处理的原始凭证：

借：其他应收款（出纳人员）

贷：待处理财产损溢

3、出纳人员应尽快向职工追回多付款项，交回款项的会计分录为：

借：库存现金

贷：其他应收款（出纳人员）

4、在实际工作当中，库存现金盘点工作应于每日结账前开展，检查账实一致性，当天发现库存现金盘亏并当即检查核实具体原因（如题所指的多付出薪资款项情形），出纳人员应于当天即予解决处理（追回多付款项，确保当天库存现金日记账余额与实盘现金一致），可见，在此前提下，如题所指情形则无需进行会计处理；

5、一般地，确定出错原因（出纳多支付现金款项）和向职工追回款项，均属于管理层面上事项，在相关工作开展中可能出现诸多变数，例如，当出纳人员未能追回款项，但已具备证据证明职工多收取款项的（普遍指具有现场视频监控和录音等真实证据），管理层（内部相关管理部门）应予及时界入跟进（按照内部管理程序开展，例如向该职工下达相应通知书并经其签字确认等），那么，在会计处理上，可以凭该通知书编制如下会计分录：

借：其他应收款（该职工）

贷：其他应收款（出纳人员）

6、以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断。

收到退回多付款，会计分录怎么做？

你上述情况说明，你的账未做错，只是款付错了。但是也要先冲后调，因为你的支票多付款了。

1、冲上个月某号凭证：

借：销售费用（红字）

应交税金进项税（红字）

贷：银行存款10000（红字）

2、重做上个月某号凭证：

借：销售费用8547.01

应交税费——应交增值税（进项税）1452.99

其他应收款——某公司90000

贷：银行存款100000

3、收回多付款：

借：银行存款90000

贷：其他应收款——某公司90000

扩展资料：

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

企业与债务人进行债务重组，应当分债务重组的不同方式进行处理。

1、收到债务人清偿债务的款项小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权人已计提的坏账准备。

收到债务人清偿债务的款项大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备。

以下债务重组涉及重组债权减值准备的，应当比照此规定进行处理。

2、接受债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借“原材料”“库存商品”“固定资产”“无形资产”等科目，按已计提的坏账借“坏账准备”。涉及增值税的，还应进行相应处理。

3、将债权转为投资的，应按相应股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”。

4、以修改其他债务条件进行清偿的，应当修改其他债务条件后债权的公允价值。

参考资料来源：百度百科-其他应收款

购买商品多支付的小额金额如何做会计分录

购买商品多支付的小额金额做会计分录如下：

借：营业外支出

贷：银行存款

关于多付出怎么做会计分录和多付出去的钱怎么做账的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。