现金退费会计分录怎么做（费用退回现金如何做账）

今天给各位分享现金退费会计分录怎么做的知识，其中也会对费用退回现金如何做账进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、报销差旅费退回现金会计分录怎么做
• 2、会计小知识：付款退回时如何做会计分录
• 3、报销差旅费退回现金会计分录怎么写
• 4、退款分录如何做

报销差旅费退回现金会计分录怎么做

借：管理费用-差旅费，

应交税费-应交增值税（进项税），小规模没有进项税，

贷：其他应收款-某人，

有剩余现金归还，

借：库存现金

贷：其他应收款 -某人，

补款时，

借：其他应收款 -某人，

贷：库存现金等。

前面进项税：纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。

(一)纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：

1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；

2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：

航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%

3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：

铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%

4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：

公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%

若是国内旅客运输服务相应的航空运输电子客票行程单上列明的机票改签费，属于航空运输企业提供航空运输服务取得的全部价款和价外费用的范畴，可以计算抵扣进项税。

依据：财政部　国家税务总局　海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)。

会计小知识：付款退回时如何做会计分录

会计小知识：付款退回时如何做会计分录

一.   付出去款项退回的会计分录做法：

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。

二.不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：

/1比如支付时：

借：应付账款；-**单位

贷：银行存款。

1/2.现在退回：

借：银行存款；

贷：应付账款。

2/1.比如支付时：

借：应付账款；

贷：银行存款。

2/2.现在退回：

借：应付账款，红数或负数；

贷：银行存款，红数或负数。

外商协会退回会费如何做会计分录

1、支出的时候应该计入管理费用科目，退回时应该作相反的会计分录。

2、收到退回会费的时候：

借：银行存款

贷：管理费用

特此回答！

签单不付款的如何做会计分录

借：应收账款

贷：主营业务收入等

收到部分拒绝付款书,如何做会计分录

托收承付方式下，有部分拒付或者全部拒付的情况发生，在收到部分拒付理由书时，只对收到款项的部分进行收款的账务处理，拒付的部分按没有收到款项处理。

贪污款项追回如何做会计分录

预先付款给多了即预付账款太多，因此退回多收款项的会计分录为：

借：银行存款

贷：预付账款

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。

第二种情况，支付的是票据太多，因此多余的费用退回。此时分录为：

借：银行存款

贷：其他货币资金或应收票据。

收回原付费用余款如何做会计分录

冲回即可

借：其他应付款红字

借：库存现金（银行存款）

希望能帮助到您！

收到税局退回来多扣的税款，如何做会计分录？

做相反分录喽

借：银行存款

贷：应交税费——已交税款

企业购买土地首付款如何做会计分录？

购买的土地首付款：

借：无形资产——土地使用权

贷：银行存款

缴纳相关税费（如土地税、契税）时：

借：管理费用

贷：应交税费——应交契税、土地税

旅行社退房款如何做会计分录？

你收到2800元时是怎样做的凭证，就用红字凭证冲回即可，如

收到款时

借：银行存款2800

贷：预收帐款--XX2800

退款时

贷：预收帐款--XX（红字）-1000

贷：银行存款（黑字）1000

报销差旅费退回现金会计分录怎么写

差旅费报销退回现金会计分录

借：其他应收款-借款人名字

贷：库存现金

报销

1.要是有剩余的现金

借 管理费用-差旅费

库存现金

贷：其他应收款-借款人名字

2.要是预借的现金不足

借 管理费用-差旅费

贷：其他应收款-借款人名字

库存现金

差旅费的报销手续具体流程

1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。

2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。

3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。

4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。

5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。

6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。

7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。

8、提交财务报账。

退款分录如何做

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

贷：银行存款

同时

借：库存商品

贷：主营业务成本

如果购买方享受了现金折扣，发生销售退回时应将扣除现金折扣后的金额退回购买方，会计分录为：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：银行存款等

财务费用(现金折扣的金额)

收入确认的前提条件：

(1)合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;

(2)该合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务;

(3)该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;

(4)该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额;

(5)企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

关于现金退费会计分录怎么做和费用退回现金如何做账的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。