退工程款的会计分录怎么做（退工程款账务处理）

今天给各位分享退工程款的会计分录怎么做的知识，其中也会对退工程款账务处理进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、收入和应收款都已入帐，现在要退款给对方，这个会计分录要怎么做
• 2、退回多余在建工程款分录是什么
• 3、收到退款怎么做会计分录
• 4、退货款的会计分录怎么做
• 5、工程款的会计分录如何做
• 6、付出去的款项退回的会计分录该怎么做

收入和应收款都已入帐，现在要退款给对方，这个会计分录要怎么做

收入和应收款都已入帐，现在要退款给对方，这个会计分录要怎么做

退款并开红字发票的话

借：主营业务收入

贷：银行存款

仅退款的话

借：应收账款

贷：银行存款

收回应收款的会计分录怎么做?

1.收回其他应收款

借；现金(或应付职工薪酬)

贷；其他应收款

2.收回应收款

借：银行存款(或现金)

贷；应收帐款－XXX公司

其他应收款会计分录怎么做

发生时：

借：其他应收款

　贷：银行存款/库存现金

还款时：

借：银行存款或库存现金

　贷：其他应收款

求应收款项会计分录

描述：应收款在会计财务里分：“应收账款”和“其他应收账款”。应收账款科目属于资产类的会计科目。

1、应收账款：应收账款的形成是公司销售公司的产品出去之后未收到现金或银行账的情况下就形成了应收账款。

产品出库会计分录：

借：主营业务成本

贷：库存商品

产品销售到客户处之后没有收到现金或银行款就形成了应收账款，分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入

收到客户还公司应收款分录：

借：现金/银行存款

贷：应收账款

2、其他应收款：其他应收账款都是跟主营业务无关的的款项，比如公司员工借款、其他人员借款，这些欠账是跟公司的业务是没有任务关系的，只是属于借款欠账，所以叫其他应收账款。那么其他应收账款形成很简单，分录如下：

借：其他应收款

贷：现金/银行存款

还款时分录：

借：现金/银行存款

贷：其他应收款

借:其他应收款 贷:应收票据 这个会计分录有错误吗

这个会计分录从借贷方来看，没什么问题，谈不上错误。但这个会计分录一般不会出现，这个分录无法用一般的经济业务给予解释。转销应收票据的借方科目一般为银行存款，库存现金，坏账准备等。而其他应收款一般用于差旅费，人为财产损失的追偿等。

当然，这只是我个人的浅见，我本身是会计专业的大一新生，如有错误，还望指教～

根据你给的具体业务，我认为这个会计分录是不对的。

首先，你说具体业务是付一家公司的工程款，所以会计所站的角度应该是工程的委托方，要付工程款，说明这是公司的一项负债，所以在做会计处理时，会计科目肯定会出现负债类科目，而你所给的会计分录中的借贷双方都是资产类账户，所以这个会计分录不正确。

第二，根据你所说，没开发票。按照一般理解，应该是工程的受托方没有开具价款的发票。所以，这时无需做会计处理

第三，假设你所说的发票是工程受托方收到工程款后开具的收款证明，也就是工程委托方已付款。同时假设该工程的委托方和受托方有长期的业务往来，并且此时工程的受托方因过去发生的某项经济业务而支付给工程委托方一张商业汇票且尚未付款。那么此时该会计分录的所代表的经济意义就是用工程的受托方欠工程委托方（即该公司）的商业汇票来抵消工程款，这显然不符合《企业会计准则》的要求，因为这样做会直接影响企业的利润。

所以，不管从哪种情况分析，该会计分录都是不对的~

一笔国外应收款收了现金，我该如何入帐，附什么单据，会计分录怎么做

借库存现金

贷应收账款

以做收入的会计分录又退款了怎么做分录

开退票的话

借：主营业务收入

贷：银行存款

还没开退票的话

借：应收账款

贷：银行存款

多付款给对方，对方把多余的部分给我退回来了，这个会计分录要怎么做啊？

你没从公司账上走钱，而是从老板小金库里付的钱，那不需要做分录啊，把流水账做清楚了就好。

如果一定要做分录，也要有票据啊，购物发票，银行汇款单，把之前做的那笔冲掉，按照新的金额从新在做一笔就可以啦。

其他应收款增加怎么做会计分录

“其他应收款”属于 资产类科目， 借方 计 增加。

所以， 其他应收款增加 应该是这样：

借方： 其他应收款 xxx

贷方： 相应的会计科目 xxx

其实应收款收不回来时会计分录怎么做

有提坏账准备的借:坏账准备 贷:应收账款没有提坏账准备的借:资产减值损失 贷:应收账款

退回多余在建工程款分录是什么

企业退回多余的在建工程款项的，如果企业在收回的时候，是计入到预收款项的，则应该冲减预收账款的金额，其分录为，

1、企业收到时，

借：银行存款等，

贷：预收账款。

2、退回多余的工程款时，

借：预收账款，

贷：银行存款。

收到退款怎么做会计分录

收到退款做会计分录的方法如下：

一、收到款项

借：银行存款/库存现金（红字）。

贷：应收账款（红字）。

二、冲减收入

借：应收账款（红字）。

贷：主营业务收入（红字）。

应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。

三、商品退回结转成本

借：主营业务成本（红字）。

贷：库存商品（红字）。

红字更正法适用于哪些情况？

1、记账凭证中的借、贷科目发生错误的，用红字填制一张和原错误记账凭证完全相同的记账凭证表示冲销，在摘要栏注明“更正某年某月某日第某号凭证的错误”之后再正常填制一张正确的记账凭证，并在摘要栏注明“补记某年某月某日凭证”。

2、记账凭证借贷科目没错，但是所记金额比应记金额大。用红字将多记的金额填制一张记账凭证来冲销错误记账凭证的金额。摘要栏中注明“冲销某月某日第某号凭证多记金额”即可。

退货、开票内容出现错误等，或者因只退回部分货物或者发生销售折让的，增值税专用发票又已经开具，购买方或销售方要向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。税务机关核准并出具书面核准后。

退货款的会计分录怎么做

1、涉及成本费用的，要做红字退回分录 比如支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 现在退回， 借：银行存款 借：管理费用红数或负数 (特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账) 支付退货款的会计分录

2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回。 比如支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 现在退回， 借：银行存款 贷：应付账款 或 比如支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 现在退回， ...

3、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录 比如采购业务： 借：原材料 应交税费---应交增值税--进项税额 贷：银行存款 退货退款 借：原材料红数或负数 应交税费---应交增值税--进项税额红数或负数 (特别是财务软件记账，因为定义了会计科目的结转方向，如果记错，将影响月底结账和记账)

工程款的会计分录如何做

工程款的会计分录：

收到工程款的单位：

借：应收账款，

贷：主营业务收入，

贷：应交税费-应交增值税-销项项税额，

借：银行存款、应收票据等，

贷：应收账款，

支付工程款的单位：

借：在建工程、固定资产等，

借：应交税费-应交增值税-进项税额，

贷：应付账款，

借：应付账款，

贷：银行存款、应收票据等。

付出去的款项退回的会计分录该怎么做

一、如果只涉及往来科目，被退回可用冲红方式或做相反分录

比如支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在退回

借：银行存款

贷：应付账款

二、如果涉及到其他情况比如存货，没有发生存货的退回，

比如采购业务：

借：原材料

贷：银行存款

这种只退回款项，没有退货，则根据业务做分录：

借：银行存款

贷：应付账款

扩展资料：

会计分录格式

第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

编制会计分录方法

初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：

第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；

第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；

第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；

第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；

第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。

参考资料：百度百科：会计分录

通过上述对退工程款的会计分录怎么做和退工程款账务处理的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。